회계 엔진
회계 엔진은 CryptaCount의 핵심입니다. 분류된 거래를 구조화된 파이프라인을 통해 적절한 복식부기 분개로 변환하고, 계정과목표를 유지하며, 공식적인 마감 워크플로로 회계기간을 관리합니다.
회계 사이드바 섹션
섹션 제목: “회계 사이드바 섹션”사이드바의 Accounting 섹션은 다음에 대한 접근을 제공합니다.
| 사이드바 라벨 | 기능 |
|---|---|
| Accounting → Opening Balances | 기존 포지션에 대한 기초잔액 설정 |
| Accounting → Accounting Periods | 회계기간 관리 |
| Accounting → Period Close | 검증 점검이 포함된 기간 마감 워크플로 |
| Accounting → Generate Journals | 일괄 분개 생성(마이그레이션) |
| Accounting → Journal Entries | 분개 조회 및 관리 |
| Accounting → Impairment | 손상 검사 |
| Manual Adjustments | 수동 분개 조정(승인 워크플로) |
| Audit Attachments | 감사 추적을 위한 증빙 문서 첨부 |
회계 파이프라인
섹션 제목: “회계 파이프라인”파이프라인은 상태 워크플로를 통해 이벤트를 처리합니다.
PENDING → CLASSIFIED → POSTED (or FAILED / MANUAL_REVIEW / SKIPPED)파이프라인이 처리하는 것:
- 원시 블록체인 이벤트를 분류된 회계 이벤트로 변환
- 분류된 이벤트를 전기된 분개로 변환
- 다중 레그 그룹(여러 회계 레그를 가진 복잡한 거래)
- 변조 탐지를 위한 해시 체인 검증
복식부기
섹션 제목: “복식부기”CryptaCount이 처리하는 모든 거래는 차변과 대변이 일치하는 분개를 생성합니다.
예시 — 1 ETH를 €2,100에 매수:
| Account | Debit | Credit |
|---|---|---|
| Digital Assets — ETH | €2,100 | |
| Cash / Fiat | €2,100 |
예시 — 스테이킹 보상으로 0.5 LINK 수령(FMV €7.25):
| Account | Debit | Credit |
|---|---|---|
| Digital Assets — LINK | €7.25 | |
| Staking Income | €7.25 |
예시 — 1 ETH를 €2,600에 매도(FIFO 기준 취득원가 €2,100):
| Account | Debit | Credit |
|---|---|---|
| Cash / Fiat | €2,600 | |
| Digital Assets — ETH | €2,100 | |
| Realized Gain — ETH | €500 |
계정과목표
섹션 제목: “계정과목표”Accounting → Chart of Accounts 아래에서 GL 계정을 관리합니다. 계정과목표는 차변/대변 정상잔액을 가진 8가지 계정 유형을 사용합니다.
| Type | 정상잔액 | 설명 |
|---|---|---|
| ASSET | Debit | 디지털 자산, 현금, 채권 |
| LIABILITY | Credit | 차입금, 채무 |
| EQUITY | Credit | 이익잉여금, 적립금 |
| REVENUE | Credit | 영업 수익 |
| EXPENSE | Debit | 영업 비용, 수수료 |
| CONTRA_ASSET | Credit | 감가상각누계액 |
| CONTRA_LIABILITY | Debit | 부채 차감 계정 |
| CONTRA_EQUITY | Debit | 자기주식 등 |
계정과목표는 상세한 분류를 위해 30개의 계정 하위 유형(Current Asset, Cash and Equivalents, Receivable, Inventory, Staking Reward, Mining Reward, Transaction Fee 등)을 지원합니다.
GL 계정은 가져오기, 지갑 매핑, 외부 주소 매핑, CEX 계정 할당이 가능합니다. 특수 계정(예: 기본 손익 계정)을 지정할 수 있습니다.
Accounting → Journal Entries 아래에서 분개를 조회하고 관리합니다.
- 수동 분개 생성
- 초안 분개 전기
- 전기된 분개 역분개
- 날짜, 계정, 거래 유형별 검색 및 필터링
- Balances → Reassign GL을 통해 기존 분개의 GL 계정 재할당
변조 증거 분개 해싱
섹션 제목: “변조 증거 분개 해싱”각 분개는 암호학적으로 해시 처리됩니다. 해시 체인은 각 분개를 직전 분개에 연결하며 — 과거 분개를 수정하면 체인이 끊어져 무단 변경이 즉시 탐지됩니다.
회계기간
섹션 제목: “회계기간”Accounting → Accounting Periods 아래에서 기간을 관리합니다.
- 월간 또는 사용자 지정 기간 생성
- 기간 열기 및 닫기
- 기말 마감 워크플로
기간 마감 워크플로
섹션 제목: “기간 마감 워크플로”기간 마감은 구조화된 절차를 따릅니다.
- Run checks — 자동화된 검증 점검이 데이터 완전성을 확인합니다
- Review results — 어떤 점검이 통과 또는 실패했는지 확인합니다
- Waive — 비핵심 실패 점검을 정당한 사유와 함께 선택적으로 면제합니다
- Close — 기간을 공식적으로 마감하여 추가 변경을 잠급니다
- Reopen — 필요한 경우 마감된 기간을 다시 엽니다(감사 추적 포함)
- Lock — 기간을 영구적으로 잠급니다(재개방 방지)
기초잔액
섹션 제목: “기초잔액”CryptaCount에 연결하기 전 기존 포지션이 있던 지갑에 대해 Accounting → Opening Balances 아래에서 기초잔액을 설정합니다.
- 파일에서 기초잔액 가져오기
- 특정 날짜 기준 잔액 설정
- 지갑 활동에 기반한 제안 날짜 자동 입력
분개 생성
섹션 제목: “분개 생성”Accounting → Generate Journals 아래의 분개 생성 도구는 다음에 대한 일괄 처리를 제공합니다.
- 회계 파이프라인 이전의 거래 마이그레이션
- 규칙 변경 후 분개 재생성
- 시작/취소/정리 제어를 통한 상태 추적
손상 검사
섹션 제목: “손상 검사”Accounting → Impairment 아래의 손상 검사는 다음을 지원합니다.
- 포트폴리오 전반에 걸친 손상 계산 실행
- 자산별 손상 결과 조회
- 취득원가 방법에 따른 상이한 손상 모델(역사적 FIFO 방법은 일방향, NRV 방법은 양방향)
수동 조정
섹션 제목: “수동 조정”수동 조정은 승인 워크플로를 지원합니다.
- 정당한 사유와 함께 조정 분개 생성
- 보류 중인 조정은 승인을 대기
- 조정 승인 또는 거부
- 승인된 조정을 원장에 전기
감사 첨부
섹션 제목: “감사 첨부”Audit Attachments 아래에서 증빙 문서를 업로드합니다.
- 분개, 거래 또는 기간에 파일 첨부
- 첨부 파일 업로드 및 다운로드
- 문서 참조를 통한 감사 추적 유지
회계 규칙
섹션 제목: “회계 규칙”분개 생성을 자동화하기 위해 Settings → Rules 아래에서 규칙을 구성합니다.
- 조건과 동작으로 규칙 정의
- 샘플 데이터에 대해 규칙 테스트
- 규칙 변경에 대한 버전 관리