롤포워드 및 잔액
롤포워드는 CryptaCount의 핵심 조정 산출물입니다. 잔액 계산, 월별 스냅샷, 로트 수준 상세 내역과 함께 Balances 섹션은 완전한 포지션 추적을 제공합니다.
롤포워드란 무엇인가?
섹션 제목: “롤포워드란 무엇인가?”롤포워드(이동 일람표라고도 함)는 다음 질문에 답합니다: 기초 잔액에서 기말 잔액까지 어떻게 변했는가?
각 자산에 대해 다음을 보여줍니다:
기초 잔액+ 증가 (구매, 입금, 보상, airdrop)− 감소 (매각, 출금, 수수료)± 재평가 (FMV 변동, 환율 번역)= 기말 잔액이는 감사인이 디지털 자산 포지션 검증에 사용하는 표준 형식입니다.
5열 구조
섹션 제목: “5열 구조”CryptaCount의 롤포워드는 5가지 차원을 동시에 추적합니다:
| 열 | 측정 대상 | 계산 방법 |
|---|---|---|
| 수량 | 보유 단위 수 | 입출금 거래의 합계 |
| 원가 (USD) | USD 기준 역사적 취득 원가 | 취득 시점별 매입가 × 수량 |
| FMV (USD) | USD 기준 현재 공정 시장 가치 | 기간 말 시장가 × 수량 |
| 원가 (EUR) | EUR로 번역된 역사적 원가 | 원가 USD × 각 취득일의 환율 |
| FMV (EUR) | EUR 기준 공정 시장 가치 | FMV USD × 기간 말 종가 환율 |
5개 열 모두 독립적으로 조정되어야 합니다: 기초 + 증가 − 감소 ± 조정 = 기말.
잔액 계산
섹션 제목: “잔액 계산”Balances → Calculate에서 잔액 계산을 실행합니다:
- 동기 계산 — 소규모 워크스페이스의 경우 즉시 계산
- 비동기 계산 — 대규모 워크스페이스의 경우 진행률 추적과 함께 백그라운드 실행
- 진행 중 추적 — 현재 실행 중인 계산 모니터링
- 재시도 — 실패한 계산 재실행
- 진단 — 중단되거나 실패한 잔액 계산 조사
- 검증 — 계산된 잔액과 온체인 데이터 대조 확인
월별 잔액
섹션 제목: “월별 잔액”Balances → Monthly의 월별 스냅샷은 다음을 제공합니다:
- 각 월말 기준 잔액 상태
- 전월 대비 비교
- 기간별 추세 분석
- 외부 보고를 위한 내보내기
로트 뷰어
섹션 제목: “로트 뷰어”Balances → Lots의 로트 뷰어는 개별 로트에 대한 세부 가시성을 제공합니다:
- 날짜, 수량, 원가 기준과 함께 각 취득 로트 조회
- 부분적으로 또는 전액 처분된 로트 확인
- 특정 식별 처분을 위한 특정 로트 선택
- 세금 분류를 위한 로트 수준 보유 기간 추적
환율 번역 구성 요소
섹션 제목: “환율 번역 구성 요소”EUR(또는 USD 이외의 통화)로 보고하는 워크스페이스의 경우, FMV 열을 조정하는 세 가지 구성 요소가 있습니다:
FMV 재평가
섹션 제목: “FMV 재평가”월평균 환율(IAS 21 기준)을 사용하여 번역된 공정 시장 가치 변동. 이는 환율 변동으로부터 자산의 가격 움직임을 분리합니다.
환율 번역
섹션 제목: “환율 번역”종가 환율(기간 마지막 날의 환율)을 사용하여 계산된 잔액에 대한 환율 변동의 영향. 이는 순수한 환율 효과를 포착합니다.
재평가의 환율 효과
섹션 제목: “재평가의 환율 효과”조정 차액 — FMV 재평가와 환율 번역 후 열을 조정하는 데 필요한 금액. 이는 자산 가격 변동과 환율 변동 간의 상호작용에서 발생합니다.
감사 활용 사례
섹션 제목: “감사 활용 사례”롤포워드는 감사인이 디지털 자산 포지션 검증에 사용하는 주요 문서입니다:
- 완전성: 모든 거래가 반영됨 (기초 + 변동 = 기말)
- 정확성: 원가 기준 및 FMV 계산의 정확성
- 분류: 각 변동의 적절한 분류
- 환율 처리: 번역 방법론의 일관성 및 IAS 21 준수
- 조정: 기말 수량이 온체인 잔액과 일치; FMV가 시장 데이터와 일치