다중 관할권 세금 커버리지

CryptaCount는 전 세계 주요 암호화폐 시장의 대부분을 커버하는 73개 관할권에 대한 구조화된 세금 프로파일 데이터를 유지합니다. 각 프로파일은 보고 의무, 사업(B2B) 세금 처리, 개인(B2C) 세금 처리의 세 가지 영역에 걸쳐 관할권별 규칙을 모델링합니다.

세금 프로파일 구조

각 관할권의 프로파일은 세 가지 영역에 걸쳐 구조화된 데이터로 구성됩니다:

영역	커버리지	예시 데이터 포인트
REPORTING	신고 의무, 보고 임계값, 공시 요건	보고 기한, 최소 임계값, 필요 양식
TAX_B2B	암호화폐 자산의 사업체 세금 처리	법인세율, 허용되는 원가 기준 방법, 감가상각 규칙, VAT 처리
TAX_B2C	암호화폐 자산의 개인 세금 처리	자본 이득세율, 보유 기간 면세, 소득 분류, 손실 상계 규칙

이 구조화된 접근법은 플랫폼이 세금 결정 자체를 내리지 않고 계산된 회계 데이터와 함께 관할권별 지침을 제시할 수 있도록 합니다. 독일 클라이언트의 암호화폐 포트폴리오를 담당하는 회계사는 계산된 손익과 함께 독일의 특정 규칙(2022년에 폐지된 스테이킹 보유 기간, 기타 처분에 대한 1년 자본 이득 면세)을 확인할 수 있습니다.

지역별 커버리지

유럽연합

모든 27개 EU 회원국과 EEA 국가(노르웨이, 아이슬란드, 리히텐슈타인) 및 스위스가 포함됩니다. EU 커버리지에는 DAC8 보고 정렬, MiCA 관련 처리, 공통 프레임워크에도 불구하고 크게 다양한 각 회원국의 국내 암호화폐 세금 규칙이 포함됩니다.

주요 EU 관할권 변형:

• 독일 — 자본 이득에 대한 1년 보유 기간 면세; 스테이킹 보유 기간 연장은 2022년에 폐지됨; €600 연간 면세 임계값
• 프랑스 — 개인에 대한 필수 포트폴리오 전체 가중평균 원가 공식; 임시 거래자를 위한 flat 30% prélèvement forfaitaire unique(PFU)
• 이탈리아 — 2026년 1월부터 세율 33%로 인상; 14% 대체 세금 옵션 가능
• 포르투갈 — 2023년 1월 시행 1년 보유 기간 면세; 단기 이득에 28% 세율
• 룩셈부르크 — 민간 기업은 룩셈부르크 GAAP 사용(IFRS 아님); 개인의 경우 6개월 보유 기간 면세
• 체코 — 2025년 2월 시행 3년 보유 기간 면세

북미

미국과 캐나다가 완전히 포함되며, 실질적으로 다른 주/지방 변형도 포함됩니다.

• 미국 — 자본 자산 처리(재산, 화폐 아님); 암호화폐에는 워시세일 규칙 미적용(2025년 기준); FIFO 기본값; 브로커당 원가 기준 보고 요건; Form 8949 / Schedule D 정렬
• 캐나다 — 50% 자본 이득 포함 비율; 사업 소득 대 자본 이득 구분; 채굴/스테이킹은 활동 수준에 따라 사업 소득 또는 자본으로 처리

아시아 태평양

주요 암호화폐 시장 포함: 일본, 한국, 호주, 싱가포르, 홍콩, 인도 등.

• 한국 — 암호화폐 세금 시행 2027년으로 연기; 시행 시 ₩2.5M 초과 이득에 20% 세율
• 일본 — 잡소득 분류; 최대 55% 한계 세율; 총평균법 요구
• 호주 — 12개월 이상 보유 자산에 50% CGT 할인이 있는 자본 이득세; 암호화폐 간 교환은 과세 이벤트
• 싱가포르 — 자본 이득세 없음; 사업의 거래 수입은 과세
• 인도 — 이득에 30% 고정 세율, ₹10,000 초과 이전에 1% TDS

중동 및 아프리카

UAE, 이스라엘, 남아프리카공화국 및 신흥 암호화폐 규제 프레임워크가 있는 기타 관할권.

• UAE — 개인 소득세 없음; 법인세(9%)는 AED 375,000 초과 암호화폐 사업 소득에 적용; 자유 무역 지대는 면세를 제공할 수 있음

라틴 아메리카

브라질, 아르헨티나, 멕시코 및 지역 내 기타 주요 시장.

• 브라질 — 월간 이득에 누진 세율 15–22.5%; 역외 보유에 대한 필수 거래소 보고

데이터 정확도 및 수정

세금 프로파일 데이터셋은 정확도를 보장하기 위해 지속적인 검증을 거칩니다. 현재 데이터셋의 주요 수정 사항:

관할권	수정	영향
미국	워시세일 규칙이 암호화폐에 미적용임을 확인	원가 기준 계산에 워시세일 조정 미반영
독일	스테이킹 보유 기간 연장 제거(2022년 폐지)	스테이킹 활동에 관계없이 1년 표준 면세 적용
프랑스	포트폴리오 전체 가중평균 공식 명시	프랑스 납세자에 대한 필수 개인 방법
이탈리아	2026년 1월부터 세율 33%로 업데이트	유효 날짜와 함께 세율표 업데이트
덴마크	재고법이 제안된 것으로 표시, 시행되지 않음	보류 중인 법안으로 표시
한국	세금 시행 2027년으로 연기	활성 세금 계산 불필요
체코	3년 보유 기간 면세 추가(2025년 2월)	세금 프로파일에 면세 로직 포함
포르투갈	1년 보유 기간 면세 추가(2023년 1월)	세금 프로파일에 면세 로직 포함
룩셈부르크	민간 기업 GAAP가 Lux GAAP로 표기, IFRS 아님	처리 구분이 사업 프로파일에 표시

관할권 데이터 유지 관리

세금 규칙은 자주 변경됩니다. 플랫폼의 관할권 프로파일은 버전이 지정된 구조화된 데이터로 유지됩니다. 세율, 임계값, 보유 기간 규칙 또는 방법 요건에 대한 업데이트는 데이터 변경으로 적용됩니다 — 플랫폼 업데이트가 필요하지 않습니다.

각 프로파일 레코드는 유효 날짜를 가지고 있어 플랫폼이 이전 기간에 대해 올바른 규칙을 적용할 수 있습니다(예: 2025년 거래에 이탈리아의 2026년 이전 세율 사용, 2026년 거래에는 33% 세율 사용). 이 시간적 버전 관리는 규칙이 변화하더라도 소급 보고의 정확성을 보장합니다.