会計エンジン
会計エンジンはCryptaCountの中核です。構造化されたパイプラインを通じて、分類済みの取引を適切な複式簿記の仕訳へと変換し、勘定科目表を保持し、正式な締めのワークフローを伴う会計期間を管理します。
会計のサイドバーセクション
Section titled “会計のサイドバーセクション”サイドバーのAccountingセクションからは、次にアクセスできます。
| サイドバーのラベル | 機能 |
|---|---|
| Accounting → Opening Balances | 既存のポジションに期首残高を設定する |
| Accounting → Accounting Periods | 会計期間を管理する |
| Accounting → Period Close | 検証チェックを伴う期間の締めのワークフロー |
| Accounting → Generate Journals | 仕訳の一括生成（移行） |
| Accounting → Journal Entries | 仕訳の表示と管理 |
| Accounting → Impairment | 減損テスト |
| Manual Adjustments | 手動の仕訳調整（承認ワークフロー） |
| Audit Attachments | 監査証跡のための裏付け資料の添付 |
会計パイプライン
Section titled “会計パイプライン”パイプラインは、ステータスのワークフローを通じてイベントを処理します。
PENDING → CLASSIFIED → POSTED (or FAILED / MANUAL_REVIEW / SKIPPED)パイプラインは次を処理します。
- 生のブロックチェーンイベントを、分類済みの会計イベントへ
- 分類済みのイベントを、計上された仕訳へ
- マルチレッグのグループ（複数の会計レッグを伴う複雑な取引）
- 改ざん検出のためのハッシュチェーン検証
CryptaCountが処理するすべての取引は、借方と貸方が一致する仕訳を生成します。
例 — 1 ETHを€2,100で購入する場合:
| 勘定科目 | 借方 | 貸方 |
|---|---|---|
| Digital Assets — ETH | €2,100 | |
| Cash / Fiat | €2,100 |
例 — 0.5 LINKをステーキング報酬として受領する場合（FMV €7.25）:
| 勘定科目 | 借方 | 貸方 |
|---|---|---|
| Digital Assets — LINK | €7.25 | |
| Staking Income | €7.25 |
例 — 1 ETHを€2,600で売却する場合（FIFOによる取得原価€2,100）:
| 勘定科目 | 借方 | 貸方 |
|---|---|---|
| Cash / Fiat | €2,600 | |
| Digital Assets — ETH | €2,100 | |
| Realized Gain — ETH | €500 |
Accounting → Chart of Accountsで勘定科目（GLアカウント）を管理します。勘定科目表は、借方／貸方の正常残高を持つ8種類の勘定科目タイプを使用します。
| タイプ | 正常残高 | 説明 |
|---|---|---|
| ASSET | 借方 | デジタル資産、現金、債権 |
| LIABILITY | 貸方 | 借入、買掛 |
| EQUITY | 貸方 | 利益剰余金、準備金 |
| REVENUE | 貸方 | 営業活動による収益 |
| EXPENSE | 借方 | 営業費用、手数料 |
| CONTRA_ASSET | 貸方 | 減価償却累計額 |
| CONTRA_LIABILITY | 借方 | 負債の評価勘定 |
| CONTRA_EQUITY | 借方 | 自己株式など |
勘定科目表は、詳細な分類のために30種類の勘定科目サブタイプ（Current Asset、Cash and Equivalents、Receivable、Inventory、Staking Reward、Mining Reward、Transaction Feeなど）をサポートします。
勘定科目（GLアカウント）は、インポート、ウォレットへのマッピング、外部アドレスへのマッピング、CEXアカウントへの割り当てが可能です。特別な勘定（既定の損益勘定など）を指定することもできます。
Accounting → Journal Entriesで仕訳を表示・管理します。
- 手動の仕訳を作成する
- 下書きの仕訳を計上する
- 計上済みの仕訳を反対仕訳する
- 日付、勘定科目、取引タイプで検索・絞り込みする
- Balances → Reassign GLで既存の仕訳の勘定科目（GLアカウント）を再割り当てする
改ざん検知を備えた仕訳ハッシュ
Section titled “改ざん検知を備えた仕訳ハッシュ”各仕訳は暗号学的にハッシュ化されます。ハッシュチェーンは各仕訳をその直前の仕訳に連結します。過去の仕訳に対するいかなる変更もチェーンを破壊するため、不正な変更を直ちに検出できます。
Accounting → Accounting Periodsで期間を管理します。
- 月次またはカスタムの期間を作成する
- 期間を開く・締める
- 期末の締めのワークフロー
期間の締めのワークフロー
Section titled “期間の締めのワークフロー”期間の締めは、構造化されたプロセスに従います。
- Run checks — 自動化された検証チェックがデータの完全性を確認します
- Review results — どのチェックが合格または不合格であったかを表示します
- Waive — 任意で、重要でない不合格のチェックを理由を付して免除します
- Close — 期間を正式に締め、それ以降の変更からロックします
- Reopen — 必要に応じて、締められた期間を再開します（監査証跡を伴う）
- Lock — 期間を恒久的にロックします（再開を防止します）
CryptaCountへの接続前に既存のポジションを有していたウォレットについて、Accounting → Opening Balancesで期首残高を設定します。
- ファイルから期首残高をインポートする
- 特定の日付時点の残高を設定する
- ウォレットの活動に基づいて、推奨される日付を自動入力する
Accounting → Generate Journalsにある仕訳生成ツールは、次のための一括処理を提供します。
- 会計パイプライン導入前の取引を移行する
- ルール変更後に仕訳を再生成する
- 開始／キャンセル／クリーンアップの制御を伴うステータス追跡
Accounting → Impairmentにある減損テストは、次をサポートします。
- ポートフォリオ全体で減損計算を実行する
- 資産別に減損結果を表示する
- 取得原価の方法に応じた異なる減損モデル（historic FIFO方法では一方向、NRV方法では双方向）
手動調整は承認ワークフローをサポートします。
- 理由を付して調整仕訳を作成する
- 保留中の調整は承認を待ちます
- 調整を承認または却下する
- 承認済みの調整を元帳に計上する
Audit Attachmentsで裏付け資料をアップロードします。
- 仕訳、取引、または期間にファイルを添付する
- 添付ファイルをアップロード・ダウンロードする
- 資料への参照を伴う監査証跡を保持する
仕訳生成を自動化するため、Settings → Rulesでルールを構成します。
- 条件とアクションを伴うルールを定義する
- サンプルデータに対してルールをテストする
- ルール変更のバージョン管理