仕訳と生成
仕訳は、CryptaCountの複式簿記システムにおける最小単位の記録です。オンチェーン取引、CEX取引、手動調整のいずれによるものであれ、すべての残高変動は、借方と貸方が均衡する仕訳として表現されます。
Accounting → Journal Entriesに移動して、仕訳元帳の全体を閲覧します。
仕訳元帳は、次を伴って仕訳を新しい順に表示します。
- Entry date — 経済的事象が発生した日
- Posted date — 仕訳が元帳に計上された日
- Reference — 元となる取引ハッシュ、CEX取引ID、または手動の参照
- Description — 自動生成またはユーザー入力の説明
- Accounts — 金額を伴う借方および貸方の勘定科目（GLアカウント）
- Status — Draft、Posted、またはReversed
- Hash — チェーン検証のための短縮ハッシュ
絞り込みと検索
Section titled “絞り込みと検索”次によって仕訳を絞り込みます。
| 絞り込み | オプション |
|---|---|
| 日付の範囲 | カスタムの開始／終了日 |
| 勘定科目（GLアカウント） | 特定の勘定科目または勘定科目タイプ |
| ステータス | Draft、Posted、Reversed |
| 取引タイプ | 元となる取引の分類 |
| 金額の範囲 | 最小／最大の金額 |
| 参照 | 参照フィールドのフリーテキスト検索 |
検索は、説明および参照に対する部分一致をサポートします。結果はCSVまたはExcelにエクスポートできます。
任意の仕訳をクリックすると、その全体の詳細が表示されます。
各仕訳は次を示します。
- Header — 日付、参照、説明、ステータス、作成したユーザー
- Lines — 勘定科目（GLアカウント）、金額、任意のメモを伴う各借方および貸方の行
- Source — 元となる取引へのリンク（自動生成の場合）
- Hash chain — 現在の仕訳のハッシュと、直前の仕訳へのリンク
- Audit trail — 誰がいつ仕訳を作成・計上・反対仕訳したか
- Attachments — 監査添付を介してリンクされた裏付け資料
手動の仕訳の作成
Section titled “手動の仕訳の作成”手動で仕訳を作成するには、次を行います。
- New Entryをクリックします
- 仕訳の日付と説明を設定します
- 借方の行を追加します — 勘定科目（GLアカウント）を選択し、金額を入力し、任意でメモを付します
- 貸方の行を追加します — 貸方の合計は借方の合計と一致する必要があります
- Draftとして保存するか、直ちにPostします
例: Acme Digital Holdingsが期末の見越計上を記録する場合:
| 勘定科目 | 借方 | 貸方 |
|---|---|---|
| Accrued Expenses — Audit Fees | €15,000 | |
| Accounts Payable | €15,000 |
下書きの仕訳の計上
Section titled “下書きの仕訳の計上”下書きの仕訳は、計上されるまで勘定残高に影響しません。計上するには、次を行います。
- 下書きの仕訳を開きます
- 行を確認します
- Postをクリックします
- 仕訳にハッシュが割り当てられ、ハッシュチェーンに連結され、勘定残高が更新されます
計上は、計上後に仕訳を編集できないという意味において、取り消すことができません。計上済みの仕訳を修正するには、それを反対仕訳して新しい仕訳を作成します。
仕訳の反対仕訳
Section titled “仕訳の反対仕訳”計上済みの仕訳の効果を取り消すには、それを反対仕訳します。
- 計上済みの仕訳を開きます
- Reverseをクリックします
- CryptaCountは、すべての借方と貸方を入れ替えた新しい仕訳を作成します
- 元の仕訳と反対仕訳の両方が監査証跡のために連結されます
反対仕訳は元の仕訳への参照を保持します（例:「Reversal of JE-00412」）。両方の仕訳は元帳に残り、何も削除されません。
勘定科目（GLアカウント）の再割り当て
Section titled “勘定科目（GLアカウント）の再割り当て”仕訳が誤った勘定科目（GLアカウント）に計上された場合:
- Balances → Reassign GLに移動します
- 再割り当てする仕訳を選択します
- 正しい勘定科目（GLアカウント）を選択します
- CryptaCountは、反対仕訳と再計上の仕訳を自動的に生成します
改ざん検知を備えた仕訳ハッシュ
Section titled “改ざん検知を備えた仕訳ハッシュ”CryptaCountは、元帳の完全性を保証するため、仕訳全体にわたる暗号学的なハッシュチェーンを実装しています。
各仕訳のハッシュは、次から計算されます。
- 仕訳の日付、行（勘定科目、金額）、説明、メタデータ
- チェーン内の直前の仕訳のハッシュ
これにより連結されたチェーンが作られます。過去のいずれかの仕訳を変更すると、そのハッシュが変わり、以降のすべての仕訳についてチェーンが破壊されます。
ハッシュチェーンは、次の際に検証されます。
- Period close checks — 締めのワークフローにはハッシュチェーンの完全性チェックが含まれます
- On-demand verification — 会計パイプラインからハッシュチェーン検証を実行します
- Reconciliation — 完全な照合スイートには、ハッシュ検証を伴う元帳のリプレイが含まれます
破壊されたハッシュチェーンは、仕訳が通常のワークフロー外で変更されたことを示します — これは重大な監査上の指摘事項です。
仕訳の生成と移行
Section titled “仕訳の生成と移行”Accounting → Generate Journalsにある仕訳生成ツールは、仕訳を一括で作成または再作成する必要があるシナリオのための一括処理を扱います。
ユースケース
Section titled “ユースケース”| シナリオ | 説明 |
|---|---|
| Historical migration | 会計パイプラインの導入前の取引について仕訳を生成する |
| Rule changes | 会計ルールを変更した後、新しい分類を適用するために仕訳を再生成する |
| Bulk re-posting | 勘定科目（GL）のマッピングや取得原価の設定を修正した後、ある日付範囲を再処理する |
| System migration | 別のプラットフォームからインポートしたデータからCryptaCountの仕訳を生成する |
- Accounting → Generate Journalsに移動します
- 範囲を選択します:
- Date range — 指定した日付内のすべての取引を処理します
- Wallet — 特定のウォレットの取引のみを処理します
- Transaction type — 特定の取引の分類に限定します
- Start Generationをクリックします
- ステータスパネルで進捗を監視します:
- 処理済みの取引数／合計
- 作成された仕訳
- 発生したエラー
- 完了する前に、いずれのエラーも確認します
| アクション | 説明 |
|---|---|
| Start | 選択した範囲について仕訳生成を開始する |
| Cancel | 進行中の生成を停止する（作成済みの仕訳は保持される） |
| Cleanup | キャンセルまたは失敗した生成の実行によって作成された仕訳を削除する |
| Purge | 選択した範囲について生成されたすべての仕訳を削除する（再実行の前に使用する） |
ステータス追跡
Section titled “ステータス追跡”生成ツールは次を追跡します。
- 範囲内の取引の合計
- 処理済みの取引
- 正常に作成された仕訳
- スキップされた取引（既に仕訳がある）
- 詳細を伴うエラー
生成の実行は開始／終了のタイムスタンプとともに記録され、アクティビティログで確認できます。