税務コンプライアンス
CryptaCountの税務モジュールは、73管轄地域にわたる複数管轄地域の税務サポート、自動化された税額計算、フォーム生成、エクスポート機能を提供します。本モジュールには、すべてのユーザーが利用できる機能と、対象プランで利用できる高度な機能が含まれます。
管轄地域の比較（すべてのユーザー）
Section titled “管轄地域の比較（すべてのユーザー）”Tax → Jurisdiction Compareにある管轄地域比較ツールは、すべてのユーザーが利用できます。
次を提供します。
- 管轄地域間の税務ルールの並列比較
- 保有期間のルールと非課税枠
- 税率の参照
- 認められている取得原価の方法
- 租税回避防止規定
- 報告要件
これは、5つの税務ティアに整理された73管轄地域を対象とします。
| ティア | 説明 | 例 |
|---|---|---|
| TIER_1 | 税務が会計に従う | ルクセンブルク、シンガポール |
| TIER_2 | 税務が会計と異なる（並行計算） | 米国、英国 |
| TIER_3 | 独自の制度（share pooling、ACB、VDA） | 英国（S104）、カナダ、インド |
| TIER_4 | 法人税なし／非課税 | UAE、ケイマン諸島 |
| TIER_5 | 不明確／正式な暗号資産の枠組みなし | 各種 |
税務設定（対象プラン）
Section titled “税務設定（対象プラン）”Tax → Settingsにある事業体の税務設定では、次を構成します。
- 暗号資産の利益に対する法人税率
- 当該管轄地域で認められている取得原価の方法
- 暗号資産取引のVAT（付加価値税）の取り扱い
- 減価償却および減損のルール
- 会計と税務の差異
Tax → Calculationsにある税額計算エンジンは、次を提供します。
- 税額計算の構成を作成・管理する
- 特定の期間について税額計算を実行する
- ワークスペースの有効な計算を設定する
- 管轄地域別の利用状況とルールを追跡する
法人税センター
Section titled “法人税センター”Tax → Corporateにある法人税センターは、次を提供します。
- Tax summary — エンティティの全体的な税務ポジション
- Calculate — 法人税の計算を実行する
- Jurisdiction rules — エンティティの管轄地域に適用されるルール
- Book-tax differences — 会計処理と税務処理の調整
税務上の処分
Section titled “税務上の処分”Tax → Disposalsにある処分明細は、次を示します。
- 計算済みの損益を伴う各処分イベント
- 取得原価ロットの照合
- 保有期間の区分（短期と長期）
- サマリー合計とエクスポート
税務フォーム
Section titled “税務フォーム”Tax → Formsにある税務フォームの生成は、複数の管轄地域とフォームの種類をサポートします。
米国フォーム:
- Form 8949 — 資本資産の売却およびその他の処分
- Schedule D — 譲渡損益
- 1099-DA — デジタル資産ブローカー報告
- Wash Sale報告
- FBAR（FinCEN 114）
- Form 8938 — FATCA 外国金融資産報告
- Form 8283 — 非現金の寄附
- Form 1120 — 法人所得税
- Form 1065 K-1 — パートナーの所得持分
- Form 1120S K-1 — S Corp株主の持分
- Form 1099-NEC — 非従業員報酬
- Form 4797 — 事業用資産の売却
- 分配の申告
国際フォーム:
- 該当する管轄地域を選択した状態でTax → Formsからアクセスする、管轄地域別のフォーム
税務エクスポート
Section titled “税務エクスポート”Tax → Exportsにある税務エクスポートは、複数の形式をサポートします。
| 形式 | 説明 |
|---|---|
| Generic CSV | 汎用CSV形式 |
| TXF | Tax Exchange Format（税務ソフトウェア用） |
| Form 8949 PDF | IRS Form 8949 のPDF |
| Schedule D 1120 | 法人申告者向けのSchedule D |
| SA108 CSV | 英国セルフアセスメントの譲渡益 |
| DAC8 XML | EUのDAC8報告形式 |
| CoinTracker CSV | CoinTrackerのインポート形式 |
| Koinly CSV | Koinlyのインポート形式 |
1099-DA照合（米国のみ）
Section titled “1099-DA照合（米国のみ）”Tax → Reconciliationにある1099-DA照合ツールは、米国のエンティティが次を行うのを支援します。
- 取引所から受領した1099-DAフォームをCryptaCountの記録と突き合わせる
- ブローカー報告とご自身の計算との不一致を特定する
- 想定されるIRSの照会に備えて文書を準備する
規制フレームワークとの整合
Section titled “規制フレームワークとの整合”プラットフォームのデータ出力は、規制フレームワークに整合しています。
- DAC8 — EUの税務情報交換のために構造化された、取引および保有のデータ
- MiCA — 認可を受けた暗号資産サービスプロバイダー向けの財務報告
- CARF — 国境を越えた情報交換の要件