手動調整と監査添付書類
すべての会計仕訳がブロックチェーン取引またはCEX取引から発生するわけではありません。手動調整は、人間の判断を必要とする発生主義会計、修正、再分類、その他の記帳を処理します。監査添付書類は裏付けとなる書類の証跡を提供します。取引グループはより明確なレポートのために関連する取引を整理します。
利用可能なプラン
Section titled “利用可能なプラン”これらの機能は対象プランで利用できます。
サイドバーのManual Adjustmentsに移動して調整仕訳を管理します。
手動調整が必要な理由
Section titled “手動調整が必要な理由”手動調整が必要な一般的なシナリオ：
| シナリオ | 例 |
|---|---|
| Accruals（発生主義） | まだ請求されていない獲得ステーキング報酬を認識 |
| Corrections（修正） | 期間締め後に誤分類された取引を修正 |
| Reclassifications（再分類） | あるGL勘定科目から別の勘定科目へ残高を移動 |
| Provisions（引当） | 減損または貸倒れの引当金を記録 |
| Year-end entries（年度末仕訳） | 締め仕訳、税金引当、監査調整 |
| Off-chain events（オフチェーンイベント） | 資本変動、OTC取引、法的和解を記録 |
- New Adjustmentをクリック
- 調整の詳細を入力：
- Date — 調整の発効日
- Description — 目的を説明する明確な説明文
- Justification — この手動仕訳が必要な理由（監査証跡に必要）
- Journal lines — GL勘定科目と金額付きの借方・貸方の行
- 承認のために送信
調整はPendingステータスで保存されます。
例： Acme Digital Holdingsは12月の未収ステーキング報酬を記録します：
| 勘定科目 | 借方 | 貸方 |
|---|---|---|
| Accrued Staking Receivable | €8,420 | |
| Staking Income — Accrued | €8,420 |
正当化理由：「12月15日〜31日に獲得したETHのステーキング報酬（まだオンチェーンで請求されていない）を発生計上。4.2 ETH × €2,005/ETH。」
承認ワークフロー
Section titled “承認ワークフロー”手動調整はmaker-checkerワークフローに従います：
作成（Pending） → Approved → Posted → Rejected保留中の調整：
- 仕訳権限を持つすべてのワークスペースメンバーに表示されます
- リストには保留中の件数バッジが表示されます
承認：
- 別のユーザー（作成者以外）が保留中の調整をレビュー
- 仕訳行、正当化理由、裏付け書類をレビュー
- ApproveまたはRejectをクリック
- 却下する場合は理由を提供
記帳：
承認後、調整を元帳に記帳できます：
- 承認済み調整を開く
- Postをクリック
- CryptaCountは調整にリンクする参照付きの仕訳を作成します
調整のステータス
Section titled “調整のステータス”| ステータス | 説明 |
|---|---|
| Pending | 別のユーザーからの承認待ち |
| Approved | レビュー・承認済み — 記帳準備完了 |
| Rejected | 理由付きでレビュー・却下された |
| Posted | 仕訳が作成されて元帳に記帳された |
監査添付書類
Section titled “監査添付書類”サイドバーのAudit Attachmentsに移動して裏付け書類を管理します。
サポートされる添付書類
Section titled “サポートされる添付書類”会計仕訳を裏付けるあらゆる書類をアップロードできます：
- 請求書と領収書 — PDF、画像ファイル
- 銀行明細書 — フィアット口座からのPDFエクスポート
- 取引所確認書 — CEXプラットフォームからの取引確認書
- 取締役会決議 — 重要な取引の承認書類
- 評価書 — 公正価値評価のための第三者評価レポート
- 契約書 — OTC取引契約、ローン契約
- 往来書類 — 取引に関連するメールや書簡
アップロード
Section titled “アップロード”- Uploadをクリック
- 1つまたは複数のファイルを選択
- メタデータを割り当て：
- Related entity — 仕訳、取引、または期間にリンク
- Description — 書類の簡単な説明
- Tags — オプションの分類タグ
- アップロード
ファイルは安全に保存され、指定されたエンティティにリンクされます。監査人は任意の仕訳からその裏付け添付書類に移動できます。
添付書類へのアクセス
Section titled “添付書類へのアクセス”添付書類は複数の場所からアクセスできます：
- 添付書類ライブラリ — Audit Attachmentsですべての添付書類を参照
- 仕訳詳細 — 特定の仕訳にリンクされた添付書類を表示
- 取引詳細 — 取引にリンクされた添付書類を表示
- 期間の締め — 締め対象期間に関連する添付書類をレビュー
ダウンロードとエクスポート
Section titled “ダウンロードとエクスポート”- 個々の添付書類をダウンロード
- 期間のすべての添付書類を一括ダウンロード（外部監査に便利）
- 添付書類のメタデータは監査証跡のエクスポートに含まれます
取引グループ
Section titled “取引グループ”サイドバーのTransaction Groupsに移動して関連する取引を整理します。
取引をグループ化する理由
Section titled “取引をグループ化する理由”複雑なオペレーションは多くの場合、複数のオンチェーン取引にまたがります。グループ化することで以下が実現されます：
- より明確なレポート — 個々の断片ではなく、完全な経済的イベントを表示
- より簡単な照合 — グループ化された取引をCEXまたは銀行記録と照合
- 監査証跡 — 取引が関連する理由を文書化
一般的なグループ化
Section titled “一般的なグループ化”| グループタイプ | 例 |
|---|---|
| 複数ステップのDeFiオペレーション | 1つの経済的イベントとしてのApprove + swap + stake |
| Bridge送金 | チェーンAのbridge出金 + チェーンBのbridge入金 |
| OTC取引 | 1つの取引所外取引を構成する複数のウォレット送金 |
| 財務リバランス | 単一のリバランス決定として実行される一連のswap |
グループの管理
Section titled “グループの管理”- グループを作成 — 名前と説明を付ける
- 取引を追加 — グループに含める取引を選択
- 展開/折りたたみ — 個々の取引とグループのサマリーの表示を切り替え
- アーカイブ — 完了したグループをアーカイブしてアクティブリストをクリーンに保つ
グループには以下を示すサマリーが表示されます：
- グループ化された取引の総価値
- 資産の純移動量
- 日付範囲
- 取引件数