ロールフォワードと残高
ロールフォワードはCryptaCountの中心的な照合アーティファクトです。残高計算、月次スナップショット、ロットレベルの詳細とともに、Balancesセクションは完全なポジション追跡を提供します。
ロールフォワードとは？
Section titled “ロールフォワードとは？”ロールフォワード（「ロールフォワードスケジュール」または「変動スケジュール」とも呼ばれます）は、「期首残高から期末残高にどのようにして至ったか？」という質問に答えます。
各資産について以下を表示します：
期首残高+ 増加（購入、入金、報酬、airdrop）− 減少（売却、出金、手数料）± 再評価（FMVの変動、FX換算）= 期末残高これはデジタル資産ポジションの検証において監査人が期待する標準的なフォーマットです。
CryptaCountのロールフォワードは5つの次元を同時に追跡します：
| 列 | 測定対象 | 計算方法 |
|---|---|---|
| Quantity | 保有単位数 | 入出金取引の合計 |
| Cost (USD) | USDでの歴史的取得原価 | 各取得時の購入価格×数量 |
| FMV (USD) | USDでの現在の公正な市場価値 | 期末の市場価格×数量 |
| Cost (EUR) | EURに換算した歴史的原価 | 原価USD × 各取得日のFXレート |
| FMV (EUR) | EURでの公正な市場価値 | FMV USD × 期末のFX終値レート |
5つの列すべてが独立して照合される必要があります：期首 + 増加 − 減少 ± 調整 = 期末。
Balances → Calculateで残高計算をトリガーします：
- 同期計算 — 小規模ワークスペースの場合は即座に計算
- 非同期計算 — 大規模ワークスペースの場合は進捗追跡付きでバックグラウンドで実行
- 実行中の追跡 — 現在実行中の計算を監視
- 再試行 — 失敗した計算を再実行
- 診断 — スタックまたは失敗した残高計算の調査
- 検証 — 計算された残高をオンチェーンデータと照合
Balances → Monthlyの月次スナップショットが提供するもの：
- 各月末の残高状態
- 前月比較
- 期間にわたる傾向分析
- 外部レポート用エクスポート
ロットビューアー
Section titled “ロットビューアー”Balances → Lotsのロットビューアーは個々のロットの詳細な可視性を提供します：
- 各取得ロットを日付、数量、取得原価とともに表示
- どのロットが部分的または完全に処分されたかを表示
- Specific Identification処分のための特定ロットの選択
- 税務分類のためのロットレベルの保有期間の追跡
FX換算コンポーネント
Section titled “FX換算コンポーネント”EUR（または非USD通貨）でレポートするワークスペースの場合、3つのコンポーネントがFMV列を照合します：
FMV再評価
Section titled “FMV再評価”IAS 21に従い、月次平均為替レートを使用して換算された公正な市場価値の変動。これにより、FXの変動から資産の価格変動が分離されます。
期末（期間最終日のレート）の終値レートを使用して計算された、残高への為替レート変動の影響。これは純粋なFX効果を捉えます。
再評価に対するFX
Section titled “再評価に対するFX”FMV再評価とFX換算の後に列を一致させるために必要な差額の調整 — 資産価格の変動と為替レートの変動の相互作用から生じます。
監査上の用途
Section titled “監査上の用途”ロールフォワードは、監査人がデジタル資産ポジションを検証するために使用する主要な書類です：
- 完全性： すべての取引が計上されている（期首 + 変動 = 期末）
- 正確性： 取得原価とFMVの計算が正確である
- 分類： 各変動が適切に分類されている
- FX処理： 換算方法が一貫しておりIAS 21に準拠している
- 照合： 期末数量がオンチェーン残高と一致し、FMVが市場データと一致している