Motore contabile

Il motore contabile è il cuore di CryptaCount. Trasforma le transazioni classificate in scritture contabili in partita doppia attraverso una pipeline strutturata, mantiene un piano dei conti e gestisce i periodi contabili con flussi di lavoro di chiusura formali.

Sezioni della barra laterale Accounting

La sezione Accounting nella barra laterale fornisce l’accesso a:

Sidebar Label	Funzionalità
Accounting → Opening Balances	Imposta i saldi iniziali per le posizioni esistenti
Accounting → Accounting Periods	Gestisci i periodi contabili
Accounting → Period Close	Flusso di lavoro di chiusura di periodo con controlli di validazione
Accounting → Generate Journals	Generazione di scritture in batch (migrazione)
Accounting → Journal Entries	Visualizza e gestisci le scritture contabili
Accounting → Impairment	Test di svalutazione
Manual Adjustments	Rettifiche manuali delle scritture (flusso di lavoro di approvazione)
Audit Attachments	Allegati di documenti di supporto per la pista di controllo

Pipeline contabile

La pipeline elabora gli eventi attraverso un flusso di lavoro a stati:

PENDING → CLASSIFIED → POSTED (or FAILED / MANUAL_REVIEW / SKIPPED)

La pipeline elabora:

• Eventi blockchain grezzi in eventi contabili classificati
• Eventi classificati in scritture contabili registrate
• Gruppi multi-leg (transazioni complesse con più segmenti contabili)
• Verifica della catena di hash per il rilevamento delle manomissioni

Contabilità in partita doppia

Ogni transazione elaborata da CryptaCount genera scritture contabili in cui i dare sono uguali agli avere.

Esempio — Acquisto di 1 ETH a 2.100 €:

Account	Debit	Credit
Digital Assets — ETH	2.100 €
Cash / Fiat		2.100 €

Esempio — Ricezione di 0,5 LINK come ricompensa di staking (FMV 7,25 €):

Account	Debit	Credit
Digital Assets — LINK	7,25 €
Staking Income		7,25 €

Esempio — Vendita di 1 ETH a 2.600 € (base di costo 2.100 € con FIFO):

Account	Debit	Credit
Cash / Fiat	2.600 €
Digital Assets — ETH		2.100 €
Realized Gain — ETH		500 €

Piano dei conti

Gestisci i conti di mastro sotto Accounting → Chart of Accounts. Il piano dei conti utilizza 8 tipi di conto con saldi normali dare/avere:

Type	Saldo normale	Descrizione
ASSET	Debit	Asset digitali, liquidità, crediti
LIABILITY	Credit	Finanziamenti, debiti
EQUITY	Credit	Utili portati a nuovo, riserve
REVENUE	Credit	Proventi dell’attività operativa
EXPENSE	Debit	Costi operativi, commissioni
CONTRA_ASSET	Credit	Ammortamenti accumulati
CONTRA_LIABILITY	Debit	Conti rettificativi delle passività
CONTRA_EQUITY	Debit	Azioni proprie, ecc.

Il piano supporta 30 sottotipi di conto per una classificazione dettagliata (Current Asset, Cash and Equivalents, Receivable, Inventory, Staking Reward, Mining Reward, Transaction Fee, ecc.).

I conti di mastro possono essere importati, associati a wallet, associati a indirizzi esterni e assegnati ad account CEX. È possibile designare conti speciali (come i conti predefiniti di plusvalenza/minusvalenza).

Scritture contabili

Visualizza e gestisci le scritture contabili sotto Accounting → Journal Entries:

• Crea scritture contabili manuali
• Registra le scritture in bozza
• Storna le scritture registrate
• Cerca e filtra per data, conto e tipo di transazione
• Riassegna i conti di mastro alle scritture esistenti tramite Balances → Reassign GL

Hashing delle scritture a prova di manomissione

Ogni scrittura contabile viene sottoposta a hashing crittografico. La catena di hash collega ciascuna scrittura a quella precedente — qualsiasi modifica a una scrittura storica interrompe la catena, rendendo immediatamente rilevabili le modifiche non autorizzate.

Periodi contabili

Gestisci i periodi sotto Accounting → Accounting Periods:

• Crea periodi mensili o personalizzati
• Apri e chiudi i periodi
• Flusso di lavoro di chiusura d’esercizio

Flusso di lavoro di chiusura di periodo

La chiusura di periodo segue un processo strutturato:

1. Run checks — I controlli di validazione automatizzati verificano la completezza dei dati
2. Review results — Visualizza quali controlli sono stati superati o falliti
3. Waive — Facoltativamente, ignora i controlli falliti non critici con una giustificazione
4. Close — Chiudi formalmente il periodo, bloccandolo da ulteriori modifiche
5. Reopen — Se necessario, riapri un periodo chiuso (con pista di controllo)
6. Lock — Blocca permanentemente un periodo (impedisce la riapertura)

Saldi iniziali

Imposta i saldi iniziali sotto Accounting → Opening Balances per i wallet che avevano posizioni esistenti prima della connessione a CryptaCount:

• Importa i saldi iniziali da un file
• Imposta i saldi a una data specifica
• Compila automaticamente le date suggerite in base all’attività del wallet

Generazione delle scritture

Lo strumento di generazione delle scritture sotto Accounting → Generate Journals fornisce l’elaborazione in batch per:

• Migrare le transazioni precedenti alla pipeline contabile
• Rigenerare le scritture dopo modifiche alle regole
• Tracciamento dello stato con controlli di avvio/annullamento/pulizia

Test di svalutazione

I test di svalutazione sotto Accounting → Impairment supportano:

• Esecuzione dei calcoli di svalutazione sull’intero portafoglio
• Visualizzazione dei risultati di svalutazione per asset
• Diversi modelli di svalutazione in base al metodo di base di costo (unidirezionale per i metodi historic FIFO, bidirezionale per i metodi NRV)

Rettifiche manuali

Le rettifiche manuali supportano un flusso di lavoro di approvazione:

• Crea scritture di rettifica con giustificazione
• Le rettifiche in attesa attendono l’approvazione
• Approva o rifiuta le rettifiche
• Registra le rettifiche approvate nel mastro

Allegati di revisione

Carica i documenti di supporto sotto Audit Attachments:

• Allega file a scritture contabili, transazioni o periodi
• Carica e scarica gli allegati
• Mantieni la pista di controllo con i riferimenti ai documenti

Regole contabili

Configura le regole sotto Settings → Rules per automatizzare la generazione delle scritture:

• Definisci regole con condizioni e azioni
• Testa le regole su dati di esempio
• Controllo delle versioni per le modifiche alle regole