Fair Market Value e prezzatura

Il Fair Market Value (FMV) è il prezzo al quale un asset cambierebbe di mano tra un acquirente e un venditore disposti. CryptaCount utilizza i dati FMV a più granularità e fornisce strumenti dedicati per la gestione dei dati di prezzo e il tracking dei tassi di cambio.

Granularità del FMV

FMV al momento della transazione — Il prezzo di mercato all’esatto timestamp di ogni transazione. Utilizzato per la base di costo sulle acquisizioni, i proventi sulle cessioni e il riconoscimento del reddito sulle ricompense. Questo determina il valore registrato nelle scritture contabili.

Tasso di chiusura giornaliero — Il prezzo di fine giornata per ogni asset. Utilizzato per le valutazioni dello stato patrimoniale e le colonne FMV nel rollforward. Il tasso di chiusura è l’ultimo prezzo disponibile alle 23:59 UTC.

Tasso medio mensile — La media dei tassi di chiusura giornalieri in un mese di calendario. Utilizzato per la rivalutazione FMV secondo la metodologia IAS 21.

Fonti del FMV

La piattaforma acquisisce i dati di prezzo da feed di mercato aggregati. Per ogni asset e timestamp, il FMV riflette la media ponderata per volume tra i principali exchange.

I dati di prezzo forniscono:

• Live prices — Prezzi di mercato correnti per tutti gli asset tracciati
• Historical prices — Prezzo a qualsiasi timestamp storico
• Price search — Trova i dati di prezzo per token specifici
• Market overview — Asset in tendenza e riepilogo del mercato
• Coverage analysis — Quali asset hanno dati di prezzo e quali presentano lacune

Calendario di sincronizzazione dei prezzi

• I prezzi crypto vengono sincronizzati giornalmente alle 00:05 UTC
• I tassi FX vengono sincronizzati alle 18:00 dal lunedì al venerdì
• Il backfill su richiesta è disponibile per le lacune storiche

FMV multi-valuta

Tutti i dati FMV vengono archiviati sia in USD (la valuta di prezzatura primaria per i mercati crypto) che tradotti nella valuta base di rendicontazione dell’area di lavoro:

• FMV (USD) — Prezzo di mercato diretto in dollari USA
• FMV (valuta base) — Tradotto utilizzando il tasso FX applicabile:
  • Il FMV al momento della transazione utilizza il tasso FX al timestamp della transazione
  • Il FMV di chiusura giornaliero utilizza il tasso FX di chiusura giornaliero
  • La media mensile utilizza il tasso FX medio mensile

Tassi di cambio

Visualizza i dati sui tassi di cambio fiat in Currency Rates nella barra laterale:

• Current rates — Tassi di cambio odierni tra valute fiat
• Historical rates — Tassi per qualsiasi data storica
• Batch rates — Ricerca in blocco per più coppie di valute e date
• Daily/Monthly aggregates — Tassi medi nel tempo
• Pegged currencies — Traccia le valute agganciate alle coppie principali (ad es. stablecoin agganciate all’USD)

I dati sui tassi supportano operazioni di sincronizzazione e backfill per colmare le lacune storiche.

Monitoraggio della qualità dei prezzi

Il monitoraggio della qualità dei prezzi (disponibile nei piani qualificati) in Price Health nella barra laterale monitora l’affidabilità e la completezza dei dati di prezzo:

• Status dashboard — Stato generale della qualità dei dati di prezzo nell’area di lavoro
• Alerts — Asset segnalati con dati di prezzo mancanti, obsoleti o sospetti
• Audit — Log dettagliato delle fonti dei dati di prezzo e delle metriche di qualità

I prezzi mancanti per gli asset dell’area di lavoro possono essere identificati e integrati tramite gli strumenti di prezzo a livello di area di lavoro.

Visualizzazione dei dati FMV

Nelle transazioni: La vista del dettaglio di ogni transazione mostra il FMV al momento dell’evento.

Nel dettaglio dell’asset: Vai a qualsiasi asset per vedere la sua cronologia dei prezzi.

Nei report: Tutti i report mostrano colonne basate sul FMV dove applicabile (rollforward, stato patrimoniale, plusvalenze/minusvalenze non realizzate).

FMV e base di costo

Il FMV è distinto dalla base di costo:

• Base di costo = quanto hai pagato per l’asset (costo storico)
• FMV = quanto vale l’asset ora (valore di mercato corrente)
• Plusvalenza/minusvalenza non realizzata = FMV − Base di costo (per gli asset ancora detenuti)
• Plusvalenza/minusvalenza realizzata = Proventi − Base di costo (per gli asset ceduti)

Il metodo della base di costo (Historic FIFO, Historic Weighted Average, ecc.) determina quale costo viene utilizzato al momento della cessione di un asset. Il FMV fornisce la valutazione corrente per il mark-to-market.