Conformità fiscale

Il modulo fiscale di CryptaCount offre un supporto fiscale multi-giurisdizione con 73 giurisdizioni, calcoli fiscali automatizzati, generazione di moduli e funzionalità di esportazione. Il modulo comprende funzionalità disponibili per tutti gli utenti e funzionalità avanzate disponibili nei piani idonei.

Confronto tra giurisdizioni (tutti gli utenti)

Lo strumento di confronto tra giurisdizioni sotto Tax → Jurisdiction Compare è disponibile per tutti gli utenti.

Fornisce:

• Confronto affiancato delle regole fiscali tra giurisdizioni
• Regole sui periodi di detenzione ed esenzioni
• Riferimenti alle aliquote fiscali
• Metodi di base di costo consentiti
• Disposizioni anti-elusione
• Obblighi di dichiarazione

Copre 73 giurisdizioni organizzate in cinque livelli fiscali:

Livello	Descrizione	Esempi
TIER_1	La fiscalità segue la contabilità	Lussemburgo, Singapore
TIER_2	La fiscalità differisce dalla contabilità (calcolo parallelo)	USA, Regno Unito
TIER_3	Regime specifico (share pooling, ACB, VDA)	Regno Unito (S104), Canada, India
TIER_4	Nessuna imposta sulle società / esente	EAU, Isole Cayman
TIER_5	Non chiaro / nessun quadro crypto formale	Vari

Impostazioni fiscali (piani idonei)

Le impostazioni fiscali delle entità aziendali sotto Tax → Settings configurano:

• Aliquote dell’imposta sulle società sulle plusvalenze crypto
• Metodi di base di costo consentiti per la giurisdizione
• Trattamento IVA delle transazioni crypto
• Regole di ammortamento e svalutazione
• Differenze tra contabilità e fiscalità

Calcoli fiscali

Il motore di calcolo fiscale sotto Tax → Calculations fornisce:

• Creazione e gestione di configurazioni di calcolo fiscale
• Esecuzione di calcoli fiscali per periodi specifici
• Impostazione del calcolo attivo per l’area di lavoro
• Tracciamento dell’utilizzo e delle regole specifiche per giurisdizione

Centro imposta sulle società

Il centro imposta sulle società sotto Tax → Corporate fornisce:

• Tax summary — Posizione fiscale complessiva dell’entità
• Calculate — Esecuzione dei calcoli dell’imposta sulle società
• Jurisdiction rules — Regole applicate per la giurisdizione dell’entità
• Book-tax differences — Riconciliazione tra trattamento contabile e fiscale

Cessioni fiscali

Il prospetto delle cessioni sotto Tax → Disposals mostra:

• Ogni evento di cessione con la plusvalenza/minusvalenza calcolata
• L’abbinamento dei lotti di base di costo
• La classificazione del periodo di detenzione (breve termine vs lungo termine)
• I totali riepilogativi e l’esportazione

Moduli fiscali

La generazione di moduli fiscali sotto Tax → Forms supporta più giurisdizioni e tipi di modulo:

Moduli statunitensi:

• Form 8949 — Vendite e altre cessioni di beni di capitale
• Schedule D — Plusvalenze e minusvalenze
• 1099-DA — Dichiarazione dei broker di asset digitali
• Dichiarazione Wash Sale
• FBAR (FinCEN 114)
• Form 8938 — Dichiarazione FATCA delle attività finanziarie estere
• Form 8283 — Donazioni in natura
• Form 1120 — Imposta sul reddito delle società
• Form 1065 K-1 — Quota di reddito del socio
• Form 1120S K-1 — Quota dell’azionista di S Corp
• Form 1099-NEC — Compensi a non dipendenti
• Form 4797 — Vendite di beni aziendali
• Dichiarazioni di distribuzione

Moduli internazionali:

• Moduli specifici per giurisdizione, accessibili tramite Tax → Forms con la giurisdizione pertinente selezionata

Esportazioni fiscali

Le esportazioni fiscali sotto Tax → Exports supportano più formati:

Formato	Descrizione
Generic CSV	Formato CSV universale
TXF	Tax Exchange Format (per software fiscali)
Form 8949 PDF	IRS Form 8949 in PDF
Schedule D 1120	Schedule D per i dichiaranti societari
SA108 CSV	Plusvalenze UK Self Assessment
DAC8 XML	Formato di dichiarazione DAC8 dell’UE
CoinTracker CSV	Formato di importazione CoinTracker
Koinly CSV	Formato di importazione Koinly

Riconciliazione 1099-DA (solo USA)

Lo strumento di riconciliazione 1099-DA sotto Tax → Reconciliation aiuta le entità statunitensi a:

• Confrontare i moduli 1099-DA ricevuti dagli exchange con i record di CryptaCount
• Identificare le discrepanze tra la dichiarazione dei broker e i tuoi calcoli
• Preparare la documentazione per eventuali richieste dell’IRS

Allineamento ai quadri normativi

Gli output di dati della piattaforma sono allineati ai quadri normativi:

• DAC8 — Dati di transazioni e detenzioni strutturati per lo scambio di informazioni fiscali nell’UE
• MiCA — Reportistica finanziaria per i prestatori di servizi su crypto-asset autorizzati
• CARF — Requisiti di scambio di informazioni transfrontaliero

Attenzione

CryptaCount fornisce dati e calcoli rilevanti ai fini fiscali. Non fornisce consulenza fiscale, non predispone dichiarazioni dei redditi e non prende decisioni di presentazione. Tutte le classificazioni fiscali devono essere esaminate da un professionista fiscale qualificato.