Handmatige aanpassingen en auditbijlagen

Niet elke boekhoudkundige post is afkomstig van een blockchain-transactie of CEX-handel. Handmatige aanpassingen verwerken toerekenbare posten, correcties, herclassificaties en andere posten die menselijk oordeel vereisen. Auditbijlagen bieden het ondersteunende documentatiespoor. Transactiegroepen organiseren gerelateerde transacties voor duidelijkere rapportage.

Beschikbaarheid

Deze functies zijn beschikbaar op in aanmerking komende abonnementen.

Handmatige aanpassingen

Navigeer naar Manual Adjustments in de zijbalk om aanpassingsposten te beheren.

Waarom handmatige aanpassingen

Veelvoorkomende scenario’s die handmatige aanpassingen vereisen:

Scenario	Voorbeeld
Overlopende posten	Staking-beloningen verantwoorden die zijn verdiend maar nog niet geclaimd
Correcties	Een onjuist geclassificeerde transactie corrigeren na periodesluiting
Herclassificaties	Een saldo van de ene GL-rekening naar de andere verplaatsen
Voorzieningen	Een voorziening vastleggen voor bijzondere waardevermindering of oninbare vorderingen
Jaareindposten	Sluitingsboekingen, belastingvoorzieningen, auditcorrecties
Off-chain gebeurtenissen	Wijzigingen in eigen vermogen, OTC-transacties of juridische schikkingen vastleggen

Een aanpassing aanmaken

1. Klik op New Adjustment
2. Vul de aanpassingsdetails in:
   • Date — De ingangsdatum van de aanpassing
   • Description — Duidelijke toelichting van het doel
   • Justification — Waarom deze handmatige post noodzakelijk is (verplicht voor auditspoor)
   • Journal lines — Debet- en creditregels met GL-rekeningen en bedragen
3. Indienen ter goedkeuring

De aanpassing wordt opgeslagen in de status Pending.

Voorbeeld: Acme Digital Holdings legt toerekenbare staking-beloningen voor december vast:

Rekening	Debet	Credit
Toerekenbare staking-vordering	€8.420
Staking-inkomsten — Toerekenbaar		€8.420

Motivering: “ETH staking-beloningen verantwoorden verdiend 15–31 dec, nog niet on-chain geclaimd. 4,2 ETH tegen €2.005/ETH.”

Goedkeuringsworkflow

Handmatige aanpassingen volgen een maker-checker-workflow:

Aangemaakt (Pending) → Goedgekeurd → Geboekt
                     → Afgewezen

Openstaande aanpassingen:

• Zichtbaar voor alle werkruimteleden met journaalrechten
• De lijst toont een badge-telling van openstaande items

Goedkeuring:

1. Een andere gebruiker (niet de aanmaker) bekijkt de openstaande aanpassing
2. Bekijkt de journaalregels, motivering en ondersteunende documenten
3. Klikt op Approve of Reject
4. Bij afwijzing: geeft een reden op

Boeken:

Na goedkeuring kan de aanpassing naar het grootboek worden geboekt:

1. Open de goedgekeurde aanpassing
2. Klik op Post
3. CryptaCount maakt de journaalpost aan met een verwijzing terug naar de aanpassing

Opmerking

De aanmaker kan zijn eigen aanpassing niet goedkeuren. Deze scheiding van taken wordt door het systeem afgedwongen en kan niet worden omzeild.

Aanpassingsstatussen

Status	Beschrijving
Pending	Wacht op goedkeuring van een andere gebruiker
Approved	Beoordeeld en goedgekeurd — klaar om te boeken
Rejected	Beoordeeld en afgewezen met reden
Posted	Journaalpost aangemaakt en naar grootboek geboekt

Auditbijlagen

Navigeer naar Audit Attachments in de zijbalk om ondersteunende documenten te beheren.

Ondersteunde bijlagen

Upload elk document dat een boekhoudkundige post ondersteunt:

• Facturen en bonnen — PDF-, afbeeldingsbestanden
• Bankafschriften — PDF-exports van fiatrekeningen
• Bevestigingen van beurzen — Handelsbevestigingen van CEX-platforms
• Bestuursbesluiten — Goedkeuringsdocumenten voor significante transacties
• Waarderingen — Derdepartijwaarderingsrapporten voor reële-waardebeoordelingen
• Contracten — OTC-handelsovereenkomsten, leenovereenkomsten
• Correspondentie — E-mails of brieven die relevant zijn voor transacties

Uploaden

1. Klik op Upload
2. Selecteer een of meer bestanden
3. Wijs metagegevens toe:
   • Related entity — Koppelen aan een journaalpost, transactie of periode
   • Description — Korte beschrijving van het document
   • Tags — Optionele categoriseringstags
4. Uploaden

Bestanden worden veilig opgeslagen en gekoppeld aan de opgegeven entiteit. Auditors kunnen vanuit elke journaalpost naar de ondersteunende bijlagen navigeren.

Bijlagen openen

Bijlagen zijn toegankelijk via meerdere punten:

• Attachment library — Blader door alle bijlagen via Audit Attachments
• Journal entry detail — Bijlagen bekijken die zijn gekoppeld aan een specifieke post
• Transaction detail — Bijlagen bekijken die zijn gekoppeld aan een transactie
• Period close — Bijlagen bekijken die relevant zijn voor de te sluiten periode

Downloaden en exporteren

• Individuele bijlagen downloaden
• Alle bijlagen voor een periode in bulk downloaden (handig voor externe audit)
• Metagegevens van bijlagen zijn opgenomen in auditspoorexports

Transactiegroepen

Navigeer naar Transaction Groups in de zijbalk om gerelateerde transacties te organiseren.

Waarom transacties groeperen

Complexe operaties beslaan vaak meerdere on-chain transacties. Groepering biedt:

• Duidelijkere rapportage — De volledige economische gebeurtenis bekijken, niet individuele fragmenten
• Eenvoudigere afstemming — Gegroepeerde transacties koppelen aan CEX- of bankgegevens
• Auditspoor — Documenteren waarom transacties gerelateerd zijn

Veelvoorkomende groeperingen

Groepstype	Voorbeeld
Meerstaps-DeFi-operatie	Goedkeuren + swap + staking als één economische gebeurtenis
Bridge-overdracht	Bridge out op keten A + bridge in op keten B
OTC-handel	Meerdere walletoverdrachten die samen één off-exchange transactie vormen
Treasury-herbalancering	Reeks swaps uitgevoerd als één herbalanceringsbeslissing

Groepen beheren

1. Maak een groep aan — Geef het een naam en beschrijving
2. Voeg transacties toe — Selecteer transacties om in de groep op te nemen
3. Uitvouwen/Samenvouwen — Schakelen tussen het bekijken van individuele transacties en de groepsamenvatting
4. Archiveren — Voltooide groepen archiveren om de actieve lijst overzichtelijk te houden

Groepen tonen een samenvatting met:

• Totale waarde van gegroepeerde transacties
• Netto activabeweging
• Datumbereik
• Transactietelling