Fiscale dekking

CryptaCount onderhoudt gestructureerde belastingprofieldata voor 73 jurisdicties, met dekking van het merendeel van de wereldwijde cryptomarkten. Elk profiel modelleert jurisdictiespecifieke regels over drie domeinen: rapportageverplichtingen, zakelijke (B2B) belastingbehandeling en individuele (B2C) belastingbehandeling.

Structuur van belastingprofielen

Het profiel van elke jurisdictie is georganiseerd als gestructureerde data over drie domeinen:

Domein	Dekking	Voorbeeldgegevens
REPORTING	Aangifteverplichtingen, rapportagedrempelwaarden, openbaarmakingsvereisten	Rapportagedeadlines, de-minimisdrempelwaarden, vereiste formulieren
TAX_B2B	Belastingbehandeling van cryptoactiva voor zakelijke entiteiten	Vennootschapsbelastingtarieven, toegestane kostenberekeningsmethoden, afschrijvingsregels, BTW-behandeling
TAX_B2C	Individuele belastingbehandeling van cryptoactiva	Vermogenswinsttarieven, vrijstellingen voor aanhoudingsperioden, inkomensclassificatie, regels voor verliesverrekening

Deze gestructureerde aanpak stelt het platform in staat om jurisdictiespecifieke richtlijnen naast berekende boekhoudkundige gegevens te presenteren zonder zelf de belastingbepaling te maken. Een accountant die werkt aan de cryptoportefeuille van een Duitse cliënt ziet de specifieke Duitse regels (aanhoudingsperiode voor staking afgeschaft in 2022, vrijstelling van 1 jaar aanhoudingsperiode voor vermogenswinsten bij andere vervreemdingen) naast de berekende winsten en verliezen.

Regionale dekking

Europese Unie

Alle 27 EU-lidstaten zijn gedekt, plus de EER-staten (Noorwegen, IJsland, Liechtenstein) en Zwitserland. EU-dekking omvat DAC8-rapportageafstemming, MiCA-relevante behandeling en de binnenlandse cryptobelastingregels van elke lidstaat, die aanzienlijk variëren ondanks het gemeenschappelijk kader.

Belangrijkste EU-jurisdictievariaties:

• Duitsland — Vrijstelling van 1 jaar aanhoudingsperiode voor vermogenswinsten; de verlenging van de aanhoudingsperiode voor staking werd in 2022 afgeschaft; jaarlijkse vrijstellingsdrempel van €600
• Frankrijk — Verplichte portefeuillebrede gewogen gemiddelde kostenformule voor particulieren; vast tarief van 30% prélèvement forfaitaire unique (PFU) voor incidentele handelaren
• Italië — Belastingtarief verhoogd naar 33% vanaf januari 2026; vervangingsbelasting van 14% beschikbaar als optie
• Portugal — Vrijstelling van 1 jaar aanhoudingsperiode ingevoerd januari 2023; tarief van 28% voor kortetermijnwinsten
• Luxemburg — Besloten vennootschappen gebruiken Luxemburgs GAAP (niet IFRS); vrijstelling van 6 maanden aanhoudingsperiode voor particulieren
• Tsjechië — Vrijstelling van 3 jaar aanhoudingsperiode ingevoerd februari 2025

Noord-Amerika

De Verenigde Staten en Canada zijn volledig gedekt, inclusief variaties per staat/provincie waar materieel verschillend.

• Verenigde Staten — Behandeling als kapitaalactivum (eigendom, geen valuta); geen wash sale-regel van toepassing op crypto (per 2025); FIFO als standaard; rapportagevereisten voor kostenbasis per broker; afstemming op Form 8949 / Schedule D
• Canada — Inclusiepercentage van 50% voor vermogenswinsten; onderscheid tussen bedrijfsinkomen en vermogenswinsten; mining/staking behandeld als bedrijfsinkomen of kapitaal afhankelijk van het activiteitsniveau

Azië-Pacific

Dekking omvat grote cryptomarkten: Japan, Zuid-Korea, Australië, Singapore, Hongkong, India en andere.

• Zuid-Korea — Crypto-belastingimplementatie uitgesteld tot 2027; tarief van 20% op winsten boven ₩2,5M wanneer van kracht
• Japan — Classificatie als diversen inkomen; tot 55% marginaal tarief; methode van totaal gemiddelde verplicht
• Australië — Vermogenswinstbelasting met 50% CGT-korting voor activa aangehouden >12 maanden; crypto-to-crypto is een belastbare gebeurtenis
• Singapore — Geen vermogenswinstbelasting; handelsinkomen belastbaar voor bedrijven
• India — Vast tarief van 30% op winsten, 1% TDS op overdrachten boven ₹10.000

Midden-Oosten en Afrika

Dekking omvat VAE, Israël, Zuid-Afrika en andere jurisdicties met opkomende crypto-regelgevingskaders.

• VAE — Geen personenbelasting; vennootschapsbelasting (9%) is van toepassing op cryptobedrijfsinkomen boven AED 375.000; vrijhandelszones kunnen vrijstellingen bieden

Latijns-Amerika

Brazilië, Argentinië, Mexico en andere grote markten in de regio.

• Brazilië — Progressieve tarieven van 15–22,5% op maandelijkse winsten; verplichte beursmeldingen voor offshore bezittingen

Nauwkeurigheid van gegevens en correcties

De belastingprofielgegevensset wordt continu geverifieerd om nauwkeurigheid te waarborgen. Opmerkelijke correcties in de huidige gegevensset zijn:

Jurisdictie	Correctie	Impact
Verenigde Staten	Wash sale-regel bevestigd als niet van toepassing op crypto	Kostenbasisberekeningen houden geen rekening met wash sale-aanpassingen
Duitsland	Verlenging van aanhoudingsperiode voor staking verwijderd (afgeschaft 2022)	Standaardvrijstelling van 1 jaar geldt ongeacht stakingactiviteit
Frankrijk	Portefeuillebrede gewogen gemiddelde formule gespecificeerd	Verplichte individuele methode voor Franse belastingbetalers
Italië	Belastingtarief bijgewerkt naar 33% vanaf januari 2026	Tarieftabellen bijgewerkt met ingangsdatum
Denemarken	Inventarismethode genoteerd als alleen voorgesteld, niet ingevoerd	Gemarkeerd als lopende wetgeving
Zuid-Korea	Belastingimplementatie uitgesteld tot 2027	Geen actieve belastingberekening vereist
Tsjechië	Vrijstelling van 3 jaar aanhoudingsperiode toegevoegd (feb. 2025)	Vrijstellingslogica opgenomen in belastingprofiel
Portugal	Vrijstelling van 1 jaar aanhoudingsperiode toegevoegd (jan. 2023)	Vrijstellingslogica opgenomen in belastingprofiel
Luxemburg	GAAP voor besloten vennootschappen genoteerd als Lux GAAP, niet IFRS	Behandelingsonderscheid verschijnt in bedrijfsprofiel

Onderhoud van jurisdictiegegevens

Belastingregels veranderen vaak. De jurisdictieprofielen van het platform worden onderhouden als versioned, gestructureerde data. Updates van belastingtarieven, drempelwaarden, regels voor aanhoudingsperioden of methodevereisten worden toegepast als gegevenswijzigingen — ze vereisen geen platformupdates.

Elk profielrecord bevat een ingangsdatum, waardoor het platform de juiste regels kan toepassen voor historische perioden (bijv. Italië’s tarief van vóór 2026 gebruiken voor transacties in 2025 terwijl het tarief van 33% wordt gebruikt voor transacties in 2026). Deze temporele versioning zorgt ervoor dat retrospectieve rapportage nauwkeurig blijft zelfs als regels evolueren.