Fiscale compliance

De belastingmodule van CryptaCount biedt fiscale ondersteuning voor meerdere jurisdicties met 73 jurisdicties, geautomatiseerde belastingberekeningen, het genereren van formulieren en exportmogelijkheden. De module omvat functies die voor alle gebruikers beschikbaar zijn en geavanceerde functies die beschikbaar zijn in de in aanmerking komende abonnementen.

Jurisdictievergelijking (alle gebruikers)

De tool voor jurisdictievergelijking onder Tax → Jurisdiction Compare is beschikbaar voor alle gebruikers.

Hij biedt:

• Vergelijking naast elkaar van de fiscale regels tussen jurisdicties
• Regels voor bezitsperioden en vrijstellingen
• Referenties van belastingtarieven
• Toegestane kostprijsmethoden
• Antimisbruikbepalingen
• Aangifteverplichtingen

Dit omvat 73 jurisdicties, ingedeeld in vijf fiscale niveaus:

Niveau	Beschrijving	Voorbeelden
TIER_1	Fiscaliteit volgt boekhouding	Luxemburg, Singapore
TIER_2	Fiscaliteit wijkt af van boekhouding (parallelle berekening)	VS, VK
TIER_3	Specifiek regime (share pooling, ACB, VDA)	VK (S104), Canada, India
TIER_4	Geen vennootschapsbelasting / vrijgesteld	VAE, Kaaimaneilanden
TIER_5	Onduidelijk / geen formeel cryptokader	Diverse

Fiscale instellingen (in aanmerking komende abonnementen)

De fiscale instellingen voor zakelijke entiteiten onder Tax → Settings configureren:

• Tarieven van de vennootschapsbelasting op cryptowinsten
• Toegestane kostprijsmethoden voor de jurisdictie
• Btw-behandeling van cryptotransacties
• Regels voor afschrijving en bijzondere waardevermindering
• Verschillen tussen boekhouding en fiscaliteit

Belastingberekeningen

De belastingberekeningsmotor onder Tax → Calculations biedt:

• Belastingberekeningsconfiguraties aanmaken en beheren
• Belastingberekeningen voor specifieke perioden uitvoeren
• De actieve berekening voor de werkruimte instellen
• Het gebruik en de jurisdictiespecifieke regels bijhouden

Vennootschapsbelastingcentrum

Het vennootschapsbelastingcentrum onder Tax → Corporate biedt:

• Tax summary — Algehele fiscale positie van de entiteit
• Calculate — Berekeningen van de vennootschapsbelasting uitvoeren
• Jurisdiction rules — Toegepaste regels voor de jurisdictie van de entiteit
• Book-tax differences — Aansluiting tussen de boekhoudkundige en de fiscale behandeling

Fiscale vervreemdingen

Het vervreemdingsschema onder Tax → Disposals toont:

• Elke vervreemdingsgebeurtenis met de berekende winst/verlies
• De matching van kostprijsloten
• De classificatie van de bezitsperiode (korte termijn vs lange termijn)
• De samenvattende totalen en de export

Belastingformulieren

Het genereren van belastingformulieren onder Tax → Forms ondersteunt meerdere jurisdicties en formuliertypen:

Amerikaanse formulieren:

• Form 8949 — Verkopen en andere vervreemdingen van vermogensbestanddelen
• Schedule D — Vermogenswinsten en -verliezen
• 1099-DA — Rapportage door brokers van digitale activa
• Wash Sale-rapportage
• FBAR (FinCEN 114)
• Form 8938 — FATCA-verklaring van buitenlandse financiële activa
• Form 8283 — Schenkingen in natura
• Form 1120 — Vennootschapsbelasting
• Form 1065 K-1 — Aandeel van de vennoot in het resultaat
• Form 1120S K-1 — Aandeel van de aandeelhouder van een S Corp
• Form 1099-NEC — Vergoeding van niet-werknemers
• Form 4797 — Verkopen van bedrijfsmiddelen
• Uitkeringsverklaringen

Internationale formulieren:

• Jurisdictiespecifieke formulieren, toegankelijk via Tax → Forms met de relevante jurisdictie geselecteerd

Fiscale exports

De fiscale exports onder Tax → Exports ondersteunen meerdere formaten:

Formaat	Beschrijving
Generic CSV	Universeel CSV-formaat
TXF	Tax Exchange Format (voor belastingsoftware)
Form 8949 PDF	IRS Form 8949 als PDF
Schedule D 1120	Schedule D voor zakelijke indieners
SA108 CSV	Vermogenswinsten UK Self Assessment
DAC8 XML	DAC8-rapportageformaat van de EU
CoinTracker CSV	CoinTracker-importformaat
Koinly CSV	Koinly-importformaat

1099-DA-reconciliatie (alleen VS)

De 1099-DA-reconciliatietool onder Tax → Reconciliation helpt Amerikaanse entiteiten:

• De van exchanges ontvangen 1099-DA-formulieren te koppelen aan de vastleggingen van CryptaCount
• Verschillen tussen de rapportage van brokers en uw berekeningen te identificeren
• Documentatie voor te bereiden voor eventuele IRS-vragen

Afstemming op regelgevingskaders

De gegevensoutput van het platform sluit aan op de regelgevingskaders:

• DAC8 — Transactie- en bezitsgegevens gestructureerd voor de uitwisseling van fiscale informatie binnen de EU
• MiCA — Financiële rapportage voor vergunninghoudende aanbieders van cryptoactivadiensten
• CARF — Vereisten voor grensoverschrijdende informatie-uitwisseling

Opgepast

CryptaCount levert fiscaal relevante gegevens en berekeningen. Het geeft geen fiscaal advies, stelt geen belastingaangiften op en neemt geen indieningsbeslissingen. Alle fiscale classificaties moeten worden gecontroleerd door een gekwalificeerd belastingprofessional.