Ajustes manuales

No todos los asientos contables se originan en una transaccion blockchain o una operacion en un CEX. Los ajustes manuales gestionan periodificaciones, correcciones, reclasificaciones y otros asientos que requieren juicio humano. La documentacion de auditoria proporciona la cadena de documentacion de respaldo. Los grupos de transacciones organizan las transacciones relacionadas para una presentacion de informes mas clara.

Disponibilidad

Estas funciones estan disponibles en los planes correspondientes.

Ajustes manuales

Vaya a Manual Adjustments en la barra lateral para gestionar los asientos de ajuste.

Por que son necesarios los ajustes manuales

Escenarios habituales que requieren ajustes manuales:

Escenario	Ejemplo
Periodificaciones	Reconocer recompensas de staking devengadas pero aun no reclamadas
Correcciones	Corregir una transaccion mal clasificada despues del cierre del periodo
Reclasificaciones	Mover un saldo de una cuenta GL a otra
Provisiones	Registrar una provision por deterioro o deuda incobrable
Asientos de fin de anno	Asientos de cierre, provisiones fiscales, ajustes de auditoria
Eventos fuera de cadena	Registrar cambios de capital, operaciones OTC o acuerdos legales

Crear un ajuste

1. Haga clic en New Adjustment
2. Rellene los detalles del ajuste:
   • Date — La fecha efectiva del ajuste
   • Description — Descripcion clara que explica el proposito
   • Justification — Por que es necesario este asiento manual (requerido para el historial de auditoria)
   • Journal lines — Lineas de debe y haber con cuentas GL e importes
3. Enviar para aprobacion

El ajuste se guarda en estado Pending.

Ejemplo: Acme Digital Holdings registra las recompensas de staking devengadas en diciembre:

Cuenta	Debe	Haber
Recompensas de staking a cobrar	8.420 EUR
Ingresos por staking — Devengados		8.420 EUR

Justificacion: “Periodificar recompensas de staking de ETH devengadas del 15 al 31 de diciembre, aun no reclamadas on-chain. 4,2 ETH a 2.005 EUR/ETH.”

Flujo de trabajo de aprobacion

Los ajustes manuales siguen un flujo de trabajo de doble control (maker-checker):

Creado (Pending) -> Approved -> Posted
                 -> Rejected

Ajustes pendientes:

• Visibles para todos los miembros del espacio de trabajo con permisos de asientos contables
• La lista muestra un contador de elementos pendientes

Aprobacion:

1. Un usuario diferente (no el creador) revisa el ajuste pendiente
2. Revisa las lineas del asiento, la justificacion y los documentos de respaldo
3. Hace clic en Approve o Reject
4. Si se rechaza, proporciona un motivo

Contabilizacion:

Una vez aprobado, el ajuste puede contabilizarse en el libro mayor:

1. Abra el ajuste aprobado
2. Haga clic en Post
3. CryptaCount crea el asiento contable con una referencia que enlaza de vuelta al ajuste

Nota

El creador no puede aprobar su propio ajuste. Esta separacion de funciones la aplica el sistema y no puede anularse.

Estados del ajuste

Estado	Descripcion
Pending	En espera de aprobacion de un usuario diferente
Approved	Revisado y aprobado — listo para contabilizar
Rejected	Revisado y rechazado con motivo
Posted	Asiento contable creado y contabilizado en el libro mayor

Documentacion de auditoria

Vaya a Audit Attachments en la barra lateral para gestionar los documentos de respaldo.

Documentos admitidos

Suba cualquier documento que respalde un asiento contable:

• Facturas y recibos — PDF, archivos de imagen
• Extractos bancarios — Exportaciones PDF de cuentas fiat
• Confirmaciones de exchange — Confirmaciones de operaciones de plataformas CEX
• Resoluciones del consejo — Documentos de aprobacion para transacciones significativas
• Valoraciones — Informes de valoracion de terceros para evaluaciones de valor razonable
• Contratos — Acuerdos de operaciones OTC, contratos de prestamo
• Correspondencia — Correos electronicos o cartas relevantes para transacciones

Subir documentos

1. Haga clic en Upload
2. Seleccione uno o varios archivos
3. Asigne metadatos:
   • Related entity — Vincular a un asiento contable, transaccion o periodo
   • Description — Breve descripcion del documento
   • Tags — Etiquetas de categorizacion opcionales
4. Suba

Los archivos se almacenan de forma segura y se vinculan a la entidad especificada. Los auditores pueden navegar desde cualquier asiento contable a sus documentos de respaldo.

Acceder a los documentos

Se puede acceder a los documentos desde multiples puntos:

• Attachment library — Explorar todos los documentos en Audit Attachments
• Journal entry detail — Ver documentos vinculados a un asiento especifico
• Transaction detail — Ver documentos vinculados a una transaccion
• Period close — Revisar los documentos relevantes para el periodo de cierre

Descarga y exportacion

• Descargar documentos individuales
• Descarga masiva de todos los documentos de un periodo (util para auditorias externas)
• Los metadatos de documentos se incluyen en las exportaciones del historial de auditoria

Grupos de transacciones

Vaya a Transaction Groups en la barra lateral para organizar las transacciones relacionadas.

Por que agrupar transacciones

Las operaciones complejas suelen abarcar multiples transacciones on-chain. Agruparlas proporciona:

• Informes mas claros — Ver el evento economico completo, no fragmentos individuales
• Conciliacion mas facil — Conciliar transacciones agrupadas contra registros de CEX o bancarios
• Historial de auditoria — Documentar por que las transacciones estan relacionadas

Agrupaciones habituales

Tipo de grupo	Ejemplo
Operacion DeFi de varios pasos	Approve + swap + stake como un unico evento economico
Transferencia bridge	Bridge out en la cadena A + bridge in en la cadena B
Operacion OTC	Multiples transferencias de wallets que constituyen un unico acuerdo fuera de exchange
Reequilibrio de tesoreria	Serie de swaps ejecutados como una unica decision de reequilibrio

Gestionar grupos

1. Crear un grupo — Asignele un nombre y una descripcion
2. Anadir transacciones — Seleccione las transacciones a incluir en el grupo
3. Expandir/Contraer — Alternar entre ver las transacciones individuales y el resumen del grupo
4. Archivar — Archivar los grupos completados para mantener limpia la lista activa

Los grupos muestran un resumen con:

• Valor total de las transacciones agrupadas
• Movimiento neto de activos
• Rango de fechas
• Numero de transacciones