Okresy księgowe i zamknięcie okresu

Okresy księgowe definiują ramy czasowe, w których CryptaCount agreguje transakcje, oblicza salda i generuje raporty finansowe. Proces zamknięcia okresu zapewnia kompletność i integralność danych przed sfinalizowaniem każdego okresu.

Tworzenie okresów księgowych

Przejdź do Accounting → Accounting Periods, aby zarządzać kalendarzem okresów w swojej Przestrzeni roboczej.

Okresy miesięczne

CryptaCount może automatycznie generować okresy miesięczne dla roku obrotowego. Każdy okres obejmuje jeden miesiąc kalendarzowy (np. 2025-01-01 do 2025-01-31). Okresy miesięczne to najpopularniejsza konfiguracja, zgodna ze standardowymi cyklami raportowania.

Aby utworzyć okresy miesięczne:

1. Przejdź do Accounting → Accounting Periods
2. Wybierz miesiąc rozpoczęcia roku obrotowego
3. Kliknij Generate Monthly Periods — CryptaCount utworzy 12 okresów

Okresy niestandardowe

Dla niestandardowych kalendarzy obrotowych (4-4-5, okresy 4-tygodniowe, okresy niepełne) utwórz okresy ręcznie:

1. Kliknij Create Period
2. Ustaw daty początku i końca
3. Nadaj nazwę okresu (np. „Q1 2025” lub „Niepełny — 1–15 sty”)
4. Zapisz

Uwaga

Okresy nie mogą na siebie zachodzić. CryptaCount weryfikuje, że zakres dat każdego nowego okresu nie koliduje z istniejącymi okresami w Przestrzeni roboczej.

Stany okresu

Każdy okres przechodzi przez cykl życia:

Stan	Opis
Open	Można księgować transakcje, tworzyć Zapisy księgowe i obliczać salda
Closed	Nowe księgowania są niedozwolone — okres przeszedł przez proces zamknięcia
Locked	Trwale zaplombowany — nie można ponownie otworzyć

Miesięczny proces zamknięcia okresu

Zamknięcie okresu w Accounting → Period Close przebiega według ustrukturyzowanego czterostopniowego procesu, opracowanego zgodnie z profesjonalną praktyką księgową.

Etap 1 — Inicjowanie zamknięcia

Wybierz okres do zamknięcia i kliknij Initiate Close. Uruchamia to automatyczny zestaw kontrolny i przenosi okres do statusu „zamykania”. Żadne nowe Zapisy księgowe nie mogą być księgowane podczas trwającego zamknięcia.

Etap 2 — Uruchomienie kontroli

CryptaCount przeprowadza serię kontroli walidacyjnych dla okresu:

Kontrola	Co weryfikuje
Unmapped addresses	Wszystkie adresy Portfeli mają przypisane Konta GL
Transaction counts	Liczba transakcji on-chain zgadza się z liczbą zaimportowanych
Opening vs. closing balances	Salda otwarcia tego okresu zgadzają się z Saldami zamknięcia poprzedniego okresu
Internal transfers	Pary transferów wewnętrznych są zbilansowane (brak osieroconych)
Fee completeness	Wszystkie transakcje z opłatami mają zapisane kwoty opłat
Price availability	Wszystkie aktywa mają dane cenowe dla zakresu dat okresu
CEX matching	Transakcje importowane z giełd CEX są dopasowane lub rozliczone
Double-entry integrity	Łączne debety równają się łącznym kreditom w całym okresie
Ledger replay	Zapisy księgowe można odtworzyć z transakcji źródłowych bez rozbieżności
Hash chain integrity	Łańcuch hashów zapisów jest nienaruszony przez cały okres

Każda kontrola zwraca status pass, warning lub fail wraz ze szczegółami.

Etap 3 — Walidacja i zwolnienie z kontroli

Przejrzyj wyniki kontroli:

• Wszystkie zaliczone — przejdź bezpośrednio do zamknięcia
• Ostrzeżenia — przejrzyj każde ostrzeżenie. Ostrzeżenia nie blokują zamknięcia, ale powinny być zbadane.
• Błędy — napraw problem i uruchom kontrole ponownie albo zwolnij nieudaną kontrolę z pisemnym uzasadnieniem

Zwolnione kontrole są rejestrowane w dzienniku audytu wraz z użytkownikiem, który ich dokonał, znacznikiem czasu i treścią uzasadnienia. Jest to widoczne dla audytorów przeglądających okres.

Przykład: Acme Digital Holdings może zwolnić kontrolę dostępności cen dla mało znaczącego tokenu governance, jeśli pozycja jest nieistotna, dokumentując: „Pozycja GOVXYZ wynosi 12,40 € — nieistotna, cena zweryfikowana ręcznie.”

Etap 4 — Zakończenie zamknięcia

Kliknij Complete Close, aby sfinalizować:

• Status okresu zmienia się na Closed
• Rejestrowany jest znacznik czasu zamknięcia i użytkownik zamykający
• Salda zamknięcia zostają zamrożone jako Salda otwarcia następnego okresu
• Okres pojawia się jako „Closed” na liście okresów

Ponowne otwieranie zamkniętego okresu

Jeśli po zamknięciu zostanie wykryty błąd:

1. Przejdź do okresu w Accounting → Accounting Periods
2. Kliknij Reopen
3. Podaj uzasadnienie (rejestrowane w dzienniku audytu)
4. Okres wraca do statusu Open
5. Wprowadź korekty, a następnie ponownie uruchom proces zamknięcia

Notatka

Ponowne otwarcie okresu może wpłynąć na okresy następne. Jeśli Saldo otwarcia Okresu 2 zostało obliczone na podstawie Salda zamknięcia Okresu 1, ponowne otwarcie Okresu 1 unieważnia Saldo otwarcia Okresu 2. CryptaCount ostrzega o tym efekcie kaskadowym.

Roczne zamknięcie okresu

Roczne zamknięcie to specjalna operacja zamknięcia dostępna dla ostatniego okresu roku obrotowego. Oprócz standardowych kontroli zamknięcia:

1. Zamyka wszystkie pozostałe otwarte okresy roku obrotowego (przeprowadzając kontrole dla każdego z nich)
2. Generuje zapisy zamknięcia — konta przychodów i kosztów są zerowane do Zysków zatrzymanych
3. Przenosi salda — konta bilansowe (aktywa, zobowiązania, kapitał własny) są przenoszone jako Salda otwarcia nowego roku obrotowego
4. Blokuje rok obrotowy — wszystkie okresy roku są zablokowane, aby zapobiec przypadkowemu ponownemu otwarciu

Aby przeprowadzić roczne zamknięcie:

1. Upewnij się, że wszystkie okresy oprócz ostatniego są już zamknięte
2. Przejdź do procesu zamknięcia ostatniego okresu
3. Wybierz Year-End Close zamiast standardowego zamknięcia
4. Przejrzyj wygenerowane zapisy zamknięcia przed potwierdzeniem

Salda otwarcia

Ustaw pozycję wyjściową dla Portfeli, które posiadały aktywa przed podłączeniem do CryptaCount, w Accounting → Opening Balances.

Kiedy używać sald otwarcia

• Migracja z innego systemu księgowego do CryptaCount
• Podłączenie Portfela z historyczną aktywnością sprzed daty rozpoczęcia korzystania z CryptaCount
• Rozpoczęcie nowego roku obrotowego z przeniesionymi pozycjami

Metody importu

Import pliku:

1. Przejdź do Accounting → Opening Balances
2. Kliknij Import
3. Wgraj plik CSV z kolumnami: aktywo, ilość, Podstawa kosztowa, Konto GL, data
4. Podejrzyj import i potwierdź

Automatyczne uzupełnienie:

CryptaCount może zaproponować daty sald otwarcia na podstawie historii synchronizacji Portfela. Kliknij Suggested Date, aby użyć najwcześniejszej zsynchronizowanej daty transakcji pomniejszonej o jeden dzień. System oblicza pozycje na podstawie danych on-chain do tej daty.

Ręczne wprowadzanie:

Ustaw salda poszczególnych aktywów bezpośrednio w interfejsie. Określ aktywo, ilość, jednostkową Podstawę kosztową i docelowe Konto GL.

Zasady sald otwarcia

• Salda otwarcia muszą być ustawione przed uruchomieniem obliczeń sald dla okresu
• Saldo otwarcia każdego aktywa jest rejestrowane jako Zapis księgowy (debet konta aktywa, kredit konta kapitału własnego — saldo otwarcia)
• Po zamknięciu okresu jego Salda otwarcia nie mogą być modyfikowane bez ponownego otwarcia okresu

Blokowanie okresów

Zablokowane okresy są trwale zaplombowane:

• Nie można ich ponownie otworzyć
• Nie można księgować ani odwracać żadnych Zapisów księgowych
• Salda otwarcia nie mogą być modyfikowane
• Zapewnia najsilniejszą gwarancję audytową

Aby zablokować okres, musi on już mieć status Closed. Przejdź do okresu i kliknij Lock. Ta operacja wymaga roli Owner lub Manager i jest rejestrowana w dzienniku audytu.

Wskazówka

Blokuj okresy po zakończeniu zewnętrznego audytu. Gwarantuje to, że zaudytowane liczby nie zostaną przypadkowo zmienione.