Wartość godziwa rynkowa i wycena

Wartość godziwa rynkowa (FMV — Fair Market Value) to cena, po której aktywo zmieniłoby właściciela między chętnym kupującym a sprzedającym. CryptaCount używa danych FMV w wielu granularnościach i udostępnia dedykowane narzędzia do zarządzania danymi cenowymi i śledzenia kursów walut.

Granularności FMV

FMV w momencie transakcji — cena rynkowa w dokładnym momencie każdej transakcji. Używana do ustalania podstawy kosztowej nabytych aktywów, wpływów ze zbyć i ujmowania dochodu z nagród. To określa wartość zapisaną w zapisach księgowych.

Dzienny kurs zamknięcia — cena na koniec dnia dla każdego aktywa. Używana do wyceny bilansu i kolumn FMV w rollforwardzie. Kurs zamknięcia to ostatnia dostępna cena na dzień o godz. 23:59 UTC.

Miesięczna średnia — średnia dziennych kursów zamknięcia w ciągu miesiąca kalendarzowego. Używana do przeszacowania FMV zgodnie z metodologią MSR 21.

Źródła FMV

Platforma pobiera dane cenowe ze zagregowanych kanałów rynkowych. Dla każdego aktywa i znacznika czasu FMV odzwierciedla średnią ważoną wolumenem na głównych giełdach.

Dane cenowe zapewniają:

• Ceny na żywo — aktualne ceny rynkowe dla wszystkich śledzonych aktywów
• Ceny historyczne — cena w dowolnym historycznym momencie
• Wyszukiwanie cen — dane cenowe dla konkretnych tokenów
• Przegląd rynku — trendy aktywów i podsumowanie rynkowe
• Analiza pokrycia — które aktywa mają dane cenowe, a które nie

Harmonogram synchronizacji cen

• Ceny krypto są synchronizowane codziennie o godz. 00:05 UTC
• Kursy FX są synchronizowane o godz. 18:00 od poniedziałku do piątku
• Na żądanie dostępne jest uzupełnianie historycznych braków

FMV w wielu walutach

Wszystkie dane FMV są przechowywane zarówno w USD (główna waluta wyceny na rynkach krypto), jak i przeliczane na bazową walutę raportowania przestrzeni roboczej:

• FMV (USD) — bezpośrednia cena rynkowa w dolarach amerykańskich
• FMV (waluta bazowa) — przeliczone przy użyciu odpowiedniego kursu FX:
  • FMV w momencie transakcji używa kursu FX w momencie transakcji
  • FMV dzienny zamknięcia używa dziennego kursu zamknięcia FX
  • Miesięczna średnia używa miesięcznego średniego kursu FX

Kursy walut

Przeglądaj dane kursów fiat w sekcji Currency Rates na pasku bocznym:

• Aktualne kursy — dzisiejsze kursy wymiany między walutami fiat
• Kursy historyczne — kursy dla dowolnej historycznej daty
• Kursy zbiorcze — masowe wyszukiwanie dla wielu par walutowych i dat
• Agregaty dzienne/miesięczne — średnie kursy w okresach
• Waluty powiązane — śledzenie walut powiązanych z głównymi parami (np. stablecoiny powiązane z USD)

Dane kursowe obsługują operacje synchronizacji i uzupełniania historycznych braków.

Monitorowanie kondycji cen

Monitorowanie kondycji cen (dostępne w wybranych planach) w sekcji Price Health na pasku bocznym monitoruje niezawodność i kompletność danych cenowych:

• Panel statusu — ogólna kondycja danych cenowych w całej przestrzeni roboczej
• Alerty — oznaczone aktywa z brakującymi, nieaktualnymi lub podejrzanymi danymi cenowymi
• Audyt — szczegółowy log źródeł danych cenowych i metryk jakości

Brakujące ceny dla aktywów przestrzeni roboczej można identyfikować i uzupełniać za pomocą narzędzi cenowych na poziomie przestrzeni roboczej.

Przeglądanie danych FMV

W transakcjach: widok szczegółowy każdej transakcji pokazuje FMV w momencie zdarzenia.

W szczegółach aktywa: przejdź do dowolnego aktywa, aby zobaczyć jego historię cenową.

W raportach: wszystkie raporty wyświetlają kolumny oparte na FMV tam, gdzie to ma zastosowanie (rollforward, bilans, niezrealizowane zyski/straty).

FMV a podstawa kosztowa

FMV różni się od podstawy kosztowej:

• Podstawa kosztowa = co zapłaciłeś za aktywo (koszt historyczny)
• FMV = co aktywo jest warte teraz (bieżąca wartość rynkowa)
• Niezrealizowany zysk/strata = FMV − Podstawa kosztowa (dla aktywów wciąż posiadanych)
• Zrealizowany zysk/strata = Wpływy − Podstawa kosztowa (dla zbytych aktywów)

Metoda podstawy kosztowej (Historic FIFO, Historic Weighted Average itp.) określa który koszt jest używany przy zbyciu aktywa. FMV zapewnia bieżącą wycenę do mark-to-market.