Zapisy księgowe i generowanie

Zapisy księgowe to atomowe rekordy systemu księgowości w systemie podwójnego zapisu CryptaCount. Każda zmiana salda — niezależnie od tego, czy pochodzi z transakcji on-chain, transakcji CEX czy ręcznej korekty — jest wyrażana jako zapis księgowy ze zbilansowanymi stronami Wn i Ma.

Przeglądanie zapisów księgowych

Przejdź do Accounting → Journal Entries, aby przeglądać pełną księgę zapisów.

Widok księgi

Księga zapisów wyświetla zapisy w odwrotnym porządku chronologicznym wraz z:

• Entry date — Kiedy nastąpiło zdarzenie gospodarcze
• Posted date — Kiedy zapis został zaksięgowany w księdze
• Reference — Skrót transakcji źródłowej, identyfikator transakcji CEX lub odniesienie ręczne
• Description — Automatycznie wygenerowany lub podany przez użytkownika opis
• Accounts — Konta księgi głównej po stronie Wn i Ma wraz z kwotami
• Status — Draft, Posted lub Reversed
• Hash — Skrócony skrót do weryfikacji łańcucha

Filtrowanie i wyszukiwanie

Filtruj zapisy księgowe według:

Filtr	Opcje
Date range	Niestandardowe daty początkowe/końcowe
GL account	Konkretne konto lub typ konta
Status	Draft, Posted, Reversed
Transaction type	Klasyfikacja transakcji źródłowej
Amount range	Kwoty min./maks.
Reference	Wyszukiwanie pełnotekstowe w polu reference

Wyszukiwanie obsługuje dopasowanie częściowe w opisach i odniesieniach. Wyniki można eksportować do formatu CSV lub Excel.

Szczegóły zapisu księgowego

Kliknij dowolny zapis, aby wyświetlić jego pełne szczegóły:

Każdy zapis przedstawia:

• Header — Data, odniesienie, opis, status, użytkownik, który utworzył
• Lines — Każdy wiersz Wn i Ma z kontem księgi głównej, kwotą i opcjonalną notatką
• Source — Łącze do transakcji źródłowej (jeśli wygenerowano automatycznie)
• Hash chain — Skrót bieżącego zapisu oraz łącze do poprzednika
• Audit trail — Kto utworzył, zaksięgował lub stornował zapis i kiedy
• Attachments — Wszelkie dokumenty źródłowe powiązane przez załączniki audytowe

Tworzenie ręcznych zapisów

Aby utworzyć zapis księgowy ręcznie:

1. Kliknij New Entry
2. Ustaw datę i opis zapisu
3. Dodaj wiersze Wn — wybierz konto księgi głównej, wprowadź kwotę, opcjonalna notatka
4. Dodaj wiersze Ma — suma strony Ma musi równać się sumie strony Wn
5. Zapisz jako Draft lub od razu Post

Przykład: Acme Digital Holdings księguje rezerwę na koniec roku:

Konto	Wn	Ma
Accrued Expenses — Audit Fees	15 000 €
Accounts Payable		15 000 €

Księgowanie zapisów roboczych

Zapisy robocze nie wpływają na salda kont, dopóki nie zostaną zaksięgowane. Aby zaksięgować:

1. Otwórz zapis roboczy
2. Sprawdź wiersze
3. Kliknij Post
4. Zapisowi przypisywany jest skrót, zostaje on włączony do łańcucha skrótów, a salda kont są aktualizowane

Księgowanie jest nieodwracalne w tym sensie, że zapisu nie można edytować po zaksięgowaniu. Aby skorygować zaksięgowany zapis, wykonaj jego storno i utwórz nowy zapis.

Storno zapisów

Wykonaj storno zaksięgowanego zapisu, aby cofnąć jego skutek:

1. Otwórz zaksięgowany zapis
2. Kliknij Reverse
3. CryptaCount tworzy nowy zapis ze wszystkimi stronami Wn i Ma zamienionymi miejscami
4. Zarówno pierwotny zapis, jak i zapis storno są powiązane na potrzeby ścieżki audytu

Zapis storno zawiera odniesienie do pierwotnego zapisu (np. „Reversal of JE-00412”). Oba zapisy pozostają w księdze — nic nie jest usuwane.

Ponowne przypisywanie kont księgi głównej

Jeśli zapisy księgowe zostały zaksięgowane na nieprawidłowych kontach księgi głównej:

1. Przejdź do Balances → Reassign GL
2. Wybierz zapisy do ponownego przypisania
3. Wybierz prawidłowe konta księgi głównej
4. CryptaCount automatycznie generuje zapisy storno i ponownego zaksięgowania

Skróty zapisów odporne na manipulacje

CryptaCount wdraża kryptograficzny łańcuch skrótów obejmujący zapisy księgowe w celu zapewnienia integralności księgi.

Jak to działa

Skrót każdego zapisu księgowego jest obliczany na podstawie:

• Daty, wierszy (konta, kwoty), opisu i metadanych zapisu
• Skrótu poprzedniego zapisu księgowego w łańcuchu

Tworzy to powiązany łańcuch: modyfikacja dowolnego historycznego zapisu zmienia jego skrót, co zrywa łańcuch dla wszystkich kolejnych zapisów.

Weryfikacja

Łańcuch skrótów jest weryfikowany podczas:

• Kontroli zamknięcia okresu — Proces zamknięcia obejmuje kontrolę integralności łańcucha skrótów
• Weryfikacji na żądanie — Uruchom weryfikację łańcucha skrótów z poziomu potoku księgowego
• Uzgadniania — Pełny zestaw uzgadniania obejmuje odtworzenie księgi z weryfikacją skrótów

Zerwany łańcuch skrótów wskazuje, że zapis został zmodyfikowany poza normalnym procesem — co stanowi krytyczne ustalenie audytowe.

Wskazówka

Łańcuch skrótów zapewnia dowód manipulacji, a nie zapobieganie manipulacjom. Gwarantuje, że każda nieautoryzowana zmiana jest natychmiast wykrywalna podczas kolejnego cyklu weryfikacji.

Generowanie i migracja zapisów

Narzędzie do generowania zapisów w Accounting → Generate Journals obsługuje przetwarzanie wsadowe w scenariuszach, w których zapisy trzeba utworzyć lub odtworzyć masowo.

Przypadki użycia

Scenariusz	Opis
Historical migration	Generowanie zapisów dla transakcji sprzed konfiguracji potoku księgowego
Rule changes	Ponowne generowanie zapisów po zmodyfikowaniu reguł księgowych w celu zastosowania nowych klasyfikacji
Bulk re-posting	Ponowne przetwarzanie zakresu dat po skorygowaniu mapowań kont księgi głównej lub ustawień podstawy kosztowej
System migration	Generowanie zapisów CryptaCount z danych zaimportowanych z innej platformy

Uruchamianie generowania

1. Przejdź do Accounting → Generate Journals
2. Wybierz zakres:
   • Date range — Przetwórz wszystkie transakcje w określonych datach
   • Wallet — Przetwórz tylko transakcje dla konkretnych portfeli
   • Transaction type — Ogranicz do konkretnych klasyfikacji transakcji
3. Kliknij Start Generation
4. Monitoruj postęp w panelu statusu:
   • Przetworzone transakcje / łącznie
   • Utworzone zapisy
   • Napotkane błędy
5. Sprawdź wszelkie błędy przed zakończeniem

Kontrolki

Działanie	Opis
Start	Rozpocznij generowanie zapisów dla wybranego zakresu
Cancel	Zatrzymaj trwające generowanie (już utworzone zapisy zostają zachowane)
Cleanup	Usuń zapisy utworzone podczas anulowanego lub nieudanego uruchomienia generowania
Purge	Usuń wszystkie wygenerowane zapisy dla wybranego zakresu (użyj przed ponownym uruchomieniem)

Śledzenie statusu

Narzędzie do generowania śledzi:

• Łączną liczbę transakcji w zakresie
• Przetworzone transakcje
• Pomyślnie utworzone zapisy
• Pominięte transakcje (mają już zapisy)
• Błędy wraz ze szczegółami

Uruchomienia generowania są rejestrowane ze znacznikami czasu rozpoczęcia/zakończenia i można je przeglądać w dzienniku aktywności.

Uwaga

Generowanie zapisów dla dużych zakresów dat może zająć dużo czasu. Proces działa w tle — możesz przejść do innego miejsca i wrócić, aby sprawdzić postęp. Nie zamykaj przetwarzanego okresu, gdy generowanie jest w toku.