Korekty ręczne i załączniki audytowe

Nie każdy zapis księgowy pochodzi z transakcji blockchain lub transakcji na giełdzie CEX. Korekty ręczne obsługują naliczenia, korekty, reklasyfikacje i inne wpisy wymagające ludzkiego osądu. Załączniki audytowe zapewniają ścieżkę dokumentacji pomocniczej. Grupy transakcji organizują powiązane transakcje dla przejrzystszego raportowania.

Dostępność

Te funkcje są dostępne w kwalifikujących się planach.

Korekty ręczne

Przejdź do Korekty ręczne na pasku bocznym, aby zarządzać wpisami korygującymi.

Dlaczego korekty ręczne

Typowe scenariusze wymagające korekt ręcznych:

Scenariusz	Przykład
Naliczenia	Uznaj nagrody ze staking zarobione, ale jeszcze nieodebrane
Korekty	Napraw błędnie sklasyfikowaną transakcję po zamknięciu okresu
Reklasyfikacje	Przenieś saldo z jednego Konta GL na inne
Rezerwy	Zaksięguj rezerwę na utratę wartości lub nieściągalne należności
Wpisy na koniec roku	Wpisy zamknięcia, rezerwy podatkowe, korekty audytowe
Zdarzenia pozałańcuchowe	Zaksięguj zmiany kapitałowe, transakcje OTC lub ugody prawne

Tworzenie korekty

1. Kliknij Nowa korekta
2. Wypełnij szczegóły korekty:
   • Data — Data wejścia w życie korekty
   • Opis — Przejrzysta narracja wyjaśniająca cel
   • Uzasadnienie — Dlaczego ten ręczny wpis jest konieczny (wymagane dla ścieżki audytu)
   • Linie dziennika — Linie debetowe i kredytowe z kontami GL i kwotami
3. Prześlij do zatwierdzenia

Korekta jest zapisywana ze statusem Oczekująca.

Przykład: Acme Digital Holdings księguje naliczone nagrody ze staking za grudzień:

Konto	Debet	Kredyt
Naliczone należności ze staking	€8 420
Przychody ze staking — naliczone		€8 420

Uzasadnienie: „Nalicz nagrody ze staking ETH zarobione 15–31 grudnia, jeszcze nieodebrane on-chain. 4,2 ETH po €2 005/ETH.”

Proces zatwierdzania

Korekty ręczne podlegają procesowi maker-checker:

Utworzona (Oczekująca) → Zatwierdzona → Zaksięgowana
                       → Odrzucona

Korekty oczekujące:

• Widoczne dla wszystkich członków Przestrzeni roboczej z uprawnieniami do dziennika
• Lista pokazuje odznakę z liczbą oczekujących pozycji

Zatwierdzenie:

1. Inny użytkownik (nie twórca) przegląda oczekującą korektę
2. Sprawdza linie dziennika, uzasadnienie i dokumenty pomocnicze
3. Klika Zatwierdź lub Odrzuć
4. Jeśli odrzuca, podaje powód

Księgowanie:

Po zatwierdzeniu korektę można zaksięgować w księdze:

1. Otwórz zatwierdzoną korektę
2. Kliknij Zaksięguj
3. CryptaCount tworzy Zapis księgowy z odniesieniem prowadzącym z powrotem do korekty

Notatka

Twórca nie może zatwierdzić własnej korekty. Ten podział obowiązków jest egzekwowany przez system i nie może być nadpisany.

Stany korekt

Stan	Opis
Oczekująca	Oczekuje na zatwierdzenie od innego użytkownika
Zatwierdzona	Przejrzana i zatwierdzona — gotowa do zaksięgowania
Odrzucona	Przejrzana i odrzucona z podaniem powodu
Zaksięgowana	Zapis księgowy utworzony i zaksięgowany w księdze

Załączniki audytowe

Przejdź do Załączniki audytowe na pasku bocznym, aby zarządzać dokumentami pomocniczymi.

Obsługiwane załączniki

Prześlij dowolny dokument potwierdzający zapis księgowy:

• Faktury i paragony — pliki PDF, pliki graficzne
• Wyciągi bankowe — eksporty PDF z rachunków fiducjarnych
• Potwierdzenia giełdowe — Potwierdzenia transakcji z platform CEX
• Uchwały zarządu — Dokumenty zatwierdzające dla istotnych transakcji
• Wyceny — Zewnętrzne raporty wyceny dla oceny wartości godziwej
• Umowy — Umowy transakcji OTC, umowy pożyczki
• Korespondencja — Maile lub pisma związane z transakcjami

Przesyłanie

1. Kliknij Prześlij
2. Wybierz jeden lub więcej plików
3. Przypisz metadane:
   • Powiązana jednostka — Połącz z Zapisem księgowym, transakcją lub okresem
   • Opis — Krótki opis dokumentu
   • Tagi — Opcjonalne tagi kategoryzacyjne
4. Prześlij

Pliki są przechowywane bezpiecznie i połączone z określoną jednostką. Audytorzy mogą nawigować z dowolnego Zapisu księgowego do jego załączników pomocniczych.

Dostęp do załączników

Do załączników można uzyskać dostęp z wielu punktów:

• Biblioteka załączników — Przeglądaj wszystkie załączniki w sekcji Załączniki audytowe
• Szczegóły Zapisu księgowego — Wyświetl załączniki połączone z konkretnym wpisem
• Szczegóły transakcji — Wyświetl załączniki połączone z transakcją
• Zamknięcie okresu — Przeglądaj załączniki istotne dla zamykanego okresu

Pobieranie i eksport

• Pobierz poszczególne załączniki
• Masowe pobieranie wszystkich załączników za okres (przydatne dla audytu zewnętrznego)
• Metadane załączników są uwzględniane w eksportach ścieżki audytu

Grupy transakcji

Przejdź do Grupy transakcji na pasku bocznym, aby organizować powiązane transakcje.

Dlaczego grupować transakcje

Złożone operacje często obejmują wiele transakcji on-chain. Grupowanie ich zapewnia:

• Przejrzystsze raportowanie — Wyświetl pełne zdarzenie ekonomiczne, a nie pojedyncze fragmenty
• Łatwiejsze Uzgadnianie — Dopasuj zgrupowane transakcje do rekordów CEX lub bankowych
• Ścieżka audytu — Udokumentuj, dlaczego transakcje są powiązane

Typowe grupowania

Typ grupy	Przykład
Wieloetapowa operacja DeFi	Approve + swap + stake jako jedno zdarzenie ekonomiczne
Transfer bridge	Bridge out na łańcuchu A + bridge in na łańcuchu B
Transakcja OTC	Wielokrotne transfery portfela stanowiące jedną transakcję pozagiełdową
Rebalansowanie skarbca	Seria swapów wykonanych jako jedna decyzja rebalansowania

Zarządzanie grupami

1. Utwórz grupę — Nadaj jej nazwę i opis
2. Dodaj transakcje — Wybierz transakcje do uwzględnienia w grupie
3. Rozwiń/Zwiń — Przełączaj między wyświetlaniem poszczególnych transakcji a podsumowaniem grupy
4. Archiwizuj — Archiwizuj ukończone grupy, aby zachować porządek na aktywnej liście

Grupy wyświetlają podsumowanie pokazujące:

• Całkowitą wartość zgrupowanych transakcji
• Netto ruchu aktywów
• Zakres dat
• Liczbę transakcji