Buchungsperioden & Periodenabschluss

Buchungsperioden definieren die zeitlichen Grenzen, über die CryptaCount Transaktionen aggregiert, Salden berechnet und Finanzberichte erstellt. Der Periodenabschluss-Workflow stellt die Datenvollständigkeit und -integrität sicher, bevor jede Periode finalisiert wird.

Buchungsperioden erstellen

Navigieren Sie zu Accounting → Accounting Periods, um den Periodenkalender für Ihren Arbeitsbereich zu verwalten.

Monatliche Perioden

CryptaCount kann monatliche Perioden für ein Geschäftsjahr automatisch generieren. Jede Periode umfasst einen Kalendermonat (z. B. 2025-01-01 bis 2025-01-31). Monatliche Perioden sind die häufigste Konfiguration und entsprechen Standard-Berichterstattungsrhythmen.

So erstellen Sie monatliche Perioden:

1. Navigieren Sie zu Accounting → Accounting Periods
2. Wählen Sie den Startmonat des Geschäftsjahres
3. Klicken Sie auf Generate Monthly Periods — CryptaCount erstellt 12 Perioden

Benutzerdefinierte Perioden

Für nicht-standardmäßige Geschäftsjahreskalender (4-4-5, 4-Wochen-Perioden, Stub-Perioden) erstellen Sie Perioden manuell:

1. Klicken Sie auf Create Period
2. Legen Sie Start- und Enddatum fest
3. Weisen Sie einen Periodennamen zu (z. B. „Q1 2025” oder „Stub — Jan 1–15”)
4. Speichern

Achtung

Perioden dürfen sich nicht überschneiden. CryptaCount prüft, dass der Datumsbereich jeder neuen Periode nicht mit bestehenden Perioden im Arbeitsbereich in Konflikt steht.

Periodenstatus

Jede Periode durchläuft einen Lebenszyklus:

Status	Beschreibung
Open	Transaktionen können gebucht, Buchungssätze erstellt, Salden berechnet werden
Closed	Keine neuen Buchungen erlaubt — Periode hat den Abschluss-Workflow durchlaufen
Locked	Dauerhaft versiegelt — kann nicht wieder geöffnet werden

Monatlicher Abschluss-Workflow

Der Periodenabschluss unter Accounting → Period Close folgt einem strukturierten vierstufigen Prozess, der professionellen Buchhaltungspraktiken entspricht.

Stufe 1 — Abschluss einleiten

Wählen Sie die abzuschließende Periode und klicken Sie auf Initiate Close. Dadurch wird die automatisierte Prüfsuite ausgelöst und die Periode in den Status „wird abgeschlossen” versetzt. Während der Abschluss läuft, können keine neuen Buchungssätze gebucht werden.

Stufe 2 — Prüfungen ausführen

CryptaCount führt eine Reihe von Validierungsprüfungen für die Periode durch:

Prüfung	Was validiert wird
Unmapped addresses	Alle Wallet-Adressen haben Sachkonto-Zuordnungen
Transaction counts	On-Chain-Transaktionsanzahlen stimmen mit importierten Anzahlen überein
Opening vs. closing balances	Anfangsbestände dieser Periode stimmen mit Endbeständen der Vorperiode überein
Internal transfers	Interne Transferpaare sind ausgeglichen (keine verwaisten Transfers)
Fee completeness	Alle Transaktionen mit Gebühren haben erfasste Gebührenbeträge
Price availability	Alle Vermögenswerte haben Preisdaten für den Datumsbereich der Periode
CEX matching	CEX-Import-Transaktionen sind abgeglichen oder erfasst
Double-entry integrity	Gesamtsumme der Soll- und Habenbeträge ist über die Periode ausgeglichen
Ledger replay	Buchungssätze können aus Quelltransaktionen ohne Abweichung repliziert werden
Hash chain integrity	Buchungs-Hash-Kette ist durch die Periode ununterbrochen

Jede Prüfung gibt einen Status bestanden, Warnung oder nicht bestanden mit Details zurück.

Stufe 3 — Validieren & Verzichten

Überprüfen Sie die Prüfergebnisse:

• Alle bestanden — Direkt zum Abschluss übergehen
• Warnungen vorhanden — Jede Warnung überprüfen. Warnungen blockieren den Abschluss nicht, sollten aber untersucht werden.
• Fehler vorhanden — Entweder das zugrunde liegende Problem beheben und Prüfungen erneut ausführen, oder auf die fehlgeschlagene Prüfung verzichten mit einer schriftlichen Begründung

Verzichtete Prüfungen werden im Prüfpfad mit dem Nutzer, der verzichtet hat, dem Zeitstempel und dem Begründungstext erfasst. Dies ist für Prüfer sichtbar, die die Periode überprüfen.

Beispiel: Acme Digital Holdings könnte auf eine Preisverfügbarkeitsprüfung für einen unbekannten Governance-Token verzichten, wenn die Position unwesentlich ist, und dokumentieren: „GOVXYZ-Position beträgt €12.40 — unwesentlich, Preis manuell verifiziert.”

Stufe 4 — Abschluss abschließen

Klicken Sie auf Complete Close zum Finalisieren:

• Der Periodenstatus wechselt zu Closed
• Ein Abschlusszeitstempel und der abschließende Nutzer werden erfasst
• Endbestände werden als Anfangsbestände für die nächste Periode eingefroren
• Die Periode erscheint als „Closed” in der Periodenliste

Geschlossene Periode wieder öffnen

Wenn nach dem Abschluss ein Fehler entdeckt wird:

1. Navigieren Sie zur Periode unter Accounting → Accounting Periods
2. Klicken Sie auf Reopen
3. Geben Sie eine Begründung an (im Prüfpfad erfasst)
4. Die Periode wechselt zurück in den Status Open
5. Korrekturen vornehmen, dann den Abschluss-Workflow erneut ausführen

Hinweis

Das Wiederöffnen einer Periode kann sich auf nachgelagerte Perioden auswirken. Wenn die Anfangsbestände von Periode 2 aus dem Abschluss von Periode 1 abgeleitet wurden, macht das Wiederöffnen von Periode 1 die Anfangsbestände von Periode 2 ungültig. CryptaCount warnt vor dieser Kaskade.

Jahresabschluss

Der Jahresabschluss ist ein spezieller Abschlussvorgang, der für die letzte Periode eines Geschäftsjahres verfügbar ist. Zusätzlich zu den Standardabschluss-Prüfungen:

1. Schließt alle verbleibenden offenen Perioden im Geschäftsjahr (führt Prüfungen für jede durch)
2. Generiert Abschlussbuchungen — Ertrags- und Aufwandskonten werden auf null gesetzt und dem Gewinnvortrag gutgeschrieben
3. Überträgt Salden — Bilanzkonten (Vermögenswerte, Verbindlichkeiten, Eigenkapital) werden als Anfangsbestände für das neue Geschäftsjahr vorgetragen
4. Sperrt das Geschäftsjahr — Alle Perioden des Jahres werden gesperrt, um versehentliches Wiederöffnen zu verhindern

So führen Sie den Jahresabschluss durch:

1. Stellen Sie sicher, dass alle Perioden außer der letzten bereits abgeschlossen sind
2. Navigieren Sie zum Abschluss-Workflow der letzten Periode
3. Wählen Sie Year-End Close statt des Standard-Abschlusses
4. Überprüfen Sie die generierten Abschlussbuchungen, bevor Sie bestätigen

Anfangsbestände

Legen Sie die Ausgangsposition für Wallets fest, die Vermögenswerte gehalten haben, bevor sie mit CryptaCount verbunden wurden, unter Accounting → Opening Balances.

Wann Anfangsbestände verwendet werden

• Migration von einem anderen Buchhaltungssystem zu CryptaCount
• Verbinden eines Wallets mit historischer Aktivität vor Ihrem CryptaCount-Startdatum
• Start eines neuen Geschäftsjahres mit vorgetragenen Positionen

Importmethoden

Dateiimport:

1. Navigieren Sie zu Accounting → Opening Balances
2. Klicken Sie auf Import
3. Laden Sie eine CSV-Datei mit Spalten hoch: Vermögenswert, Menge, Anschaffungskosten, Sachkonto, Datum
4. Vorschau des Imports anzeigen und bestätigen

Automatische Befüllung:

CryptaCount kann Anfangsbestandsdaten basierend auf dem Wallet-Synchronisierungsverlauf vorschlagen. Klicken Sie auf Suggested Date, um das früheste synchronisierte Transaktionsdatum minus einem Tag zu verwenden. Das System berechnet Positionen aus On-Chain-Daten bis zu diesem Datum.

Manuelle Erfassung:

Legen Sie einzelne Vermögenswert-Salden direkt in der Oberfläche fest. Geben Sie den Vermögenswert, die Menge, die Stückanschaffungskosten und das Ziel-Sachkonto an.

Regeln für Anfangsbestände

• Anfangsbestände müssen vor dem Ausführen von Saldenberechnungen für die Periode festgelegt werden
• Der Anfangsbestand jedes Vermögenswerts wird als Buchungssatz erfasst (Soll Vermögenswert-Konto, Haben Anfangsbestand-Eigenkapitalkonto)
• Sobald eine Periode abgeschlossen ist, können ihre Anfangsbestände nicht geändert werden, ohne die Periode wieder zu öffnen

Perioden sperren

Gesperrte Perioden sind dauerhaft versiegelt:

• Können nicht wieder geöffnet werden
• Es können keine Buchungssätze gebucht oder storniert werden
• Anfangsbestände können nicht geändert werden
• Bietet die stärkste Prüfungsgarantie

Um eine Periode zu sperren, muss sie bereits den Status Closed haben. Navigieren Sie zur Periode und klicken Sie auf Lock. Diese Aktion erfordert die Owner- oder Manager-Rolle und wird im Prüfpfad erfasst.

Tipp

Sperren Sie Perioden nach Abschluss Ihrer externen Prüfung. Dadurch wird sichergestellt, dass die geprüften Zahlen nicht versehentlich geändert werden können.