Manuelle Anpassungen & Prüfungsanhänge

Nicht jede Buchung stammt aus einer Blockchain-Transaktion oder einem CEX-Trade. Manuelle Anpassungen handhaben Abgrenzungen, Korrekturen, Umgliederungen und andere Buchungen, die menschliches Urteilsvermögen erfordern. Prüfungsanhänge liefern den unterstützenden Dokumentationsweg. Transaktionsgruppen organisieren zusammengehörige Transaktionen für klarere Berichterstattung.

Verfügbarkeit

Diese Funktionen sind für qualifizierende Pläne verfügbar.

Manuelle Anpassungen

Navigieren Sie zu Manual Adjustments in der Seitenleiste, um Anpassungsbuchungen zu verwalten.

Warum manuelle Anpassungen

Häufige Szenarien, die manuelle Anpassungen erfordern:

Szenario	Beispiel
Accruals	Verdiente, aber noch nicht beanspruchte Staking-Belohnungen erfassen
Corrections	Eine falsch klassifizierte Transaktion nach dem Periodenabschluss korrigieren
Reclassifications	Saldo von einem Sachkonto auf ein anderes verschieben
Provisions	Eine Rückstellung für Wertminderung oder Forderungsausfall erfassen
Year-end entries	Abschlussbuchungen, Steuerrückstellungen, Prüfungsanpassungen
Off-chain events	Eigenkapitaländerungen, OTC-Trades oder rechtliche Vergleiche erfassen

Anpassung erstellen

1. Klicken Sie auf New Adjustment
2. Füllen Sie die Anpassungsdetails aus:
   • Date — Das Wirksamkeitsdatum der Anpassung
   • Description — Klare Beschreibung des Zwecks
   • Justification — Warum dieser manuelle Eintrag erforderlich ist (erforderlich für Prüfpfad)
   • Journal lines — Soll- und Habenzeilen mit Sachkonten und Beträgen
3. Zur Genehmigung einreichen

Die Anpassung wird im Status Pending gespeichert.

Beispiel: Acme Digital Holdings erfasst abgegrenzte Staking-Belohnungen für Dezember:

Konto	Soll	Haben
Abgegrenzte Staking-Forderung	8.420 €
Staking-Einkommen — Abgegrenzt		8.420 €

Begründung: „ETH-Staking-Belohnungen für den Zeitraum 15.–31. Dezember abgrenzen, noch nicht On-Chain beansprucht. 4,2 ETH zu 2.005 €/ETH.”

Genehmigungsworkflow

Manuelle Anpassungen folgen einem Vier-Augen-Prinzip-Workflow:

Erstellt (Pending) → Genehmigt → Gebucht
                   → Abgelehnt

Ausstehende Anpassungen:

• Für alle Arbeitsbereichsmitglieder mit Buchungsberechtigungen sichtbar
• Die Liste zeigt eine Badge-Anzahl der ausstehenden Posten

Genehmigung:

1. Ein anderer Nutzer (nicht der Ersteller) prüft die ausstehende Anpassung
2. Überprüft die Buchungszeilen, Begründung und unterstützenden Dokumente
3. Klickt auf Approve oder Reject
4. Bei Ablehnung: Angabe eines Grundes

Buchen:

Nach der Genehmigung kann die Anpassung im Hauptbuch gebucht werden:

1. Genehmigte Anpassung öffnen
2. Klicken Sie auf Post
3. CryptaCount erstellt den Buchungssatz mit einem Verweis auf die Anpassung

Hinweis

Der Ersteller kann seine eigene Anpassung nicht genehmigen. Diese Aufgabentrennung wird vom System durchgesetzt und kann nicht überschrieben werden.

Anpassungsstatus

Status	Beschreibung
Pending	Wartet auf Genehmigung eines anderen Nutzers
Approved	Überprüft und genehmigt — bereit zum Buchen
Rejected	Überprüft und mit Begründung abgelehnt
Posted	Buchungssatz erstellt und im Hauptbuch gebucht

Prüfungsanhänge

Navigieren Sie zu Audit Attachments in der Seitenleiste, um unterstützende Dokumente zu verwalten.

Unterstützte Anhänge

Laden Sie alle Dokumente hoch, die einen Buchungseintrag unterstützen:

• Rechnungen und Belege — PDF, Bilddateien
• Kontoauszüge — PDF-Exporte von Fiat-Konten
• Börsenbestätigungen — Handelsbestätigungen von CEX-Plattformen
• Vorstandsbeschlüsse — Genehmigungsdokumente für bedeutende Transaktionen
• Bewertungen — Drittanbieter-Bewertungsberichte für Fair-Value-Bewertungen
• Verträge — OTC-Handelsvereinbarungen, Darlehensverträge
• Korrespondenz — Transaktionsrelevante E-Mails oder Briefe

Hochladen

1. Klicken Sie auf Upload
2. Eine oder mehrere Dateien auswählen
3. Metadaten zuweisen:
   • Related entity — Mit einem Buchungssatz, einer Transaktion oder Periode verknüpfen
   • Description — Kurze Beschreibung des Dokuments
   • Tags — Optionale Kategorisierungs-Tags
4. Hochladen

Dateien werden sicher gespeichert und mit der angegebenen Entität verknüpft. Prüfer können von jedem Buchungssatz zu seinen unterstützenden Anhängen navigieren.

Anhänge aufrufen

Auf Anhänge kann von mehreren Stellen aus zugegriffen werden:

• Attachment library — Alle Anhänge unter Audit Attachments durchsuchen
• Journal entry detail — Mit einem bestimmten Eintrag verknüpfte Anhänge anzeigen
• Transaction detail — Mit einer Transaktion verknüpfte Anhänge anzeigen
• Period close — Anhänge überprüfen, die für die abzuschließende Periode relevant sind

Herunterladen & Exportieren

• Einzelne Anhänge herunterladen
• Alle Anhänge für eine Periode in großer Anzahl herunterladen (nützlich für externe Prüfung)
• Anhang-Metadaten sind in Prüfpfad-Exporten enthalten

Transaktionsgruppen

Navigieren Sie zu Transaction Groups in der Seitenleiste, um zusammengehörige Transaktionen zu organisieren.

Warum Transaktionen gruppieren

Komplexe Operationen erstrecken sich oft über mehrere On-Chain-Transaktionen. Die Gruppierung bietet:

• Klarere Berichterstattung — Das vollständige wirtschaftliche Ereignis anzeigen, nicht einzelne Fragmente
• Einfachere Abstimmung — Gruppierte Transaktionen gegen CEX- oder Bankdatensätze abgleichen
• Prüfpfad — Dokumentieren, warum Transaktionen zusammengehören

Häufige Gruppierungen

Gruppentyp	Beispiel
Mehrstufige DeFi-Operation	Genehmigung + Swap + Staking als ein wirtschaftliches Ereignis
Bridge-Transfer	Bridge out auf Chain A + Bridge in auf Chain B
OTC-Handel	Mehrere Wallet-Transfers, die einen einzelnen außerbörslichen Deal ausmachen
Treasury-Umschichtung	Serie von Swaps, die als einzelne Umschichtungsentscheidung ausgeführt werden

Gruppen verwalten

1. Gruppe erstellen — Name und Beschreibung vergeben
2. Transaktionen hinzufügen — Transaktionen auswählen, die in die Gruppe aufgenommen werden sollen
3. Erweitern/Einklappen — Zwischen der Ansicht einzelner Transaktionen und der Gruppenzusammenfassung umschalten
4. Archivieren — Abgeschlossene Gruppen archivieren, um die aktive Liste sauber zu halten

Gruppen zeigen eine Zusammenfassung mit:

• Gesamtwert der gruppierten Transaktionen
• Netto-Vermögensbewegung
• Datumsbereich
• Transaktionsanzahl