Steuer-Compliance
Das Steuermodul von CryptaCount bietet Steuerunterstützung für mehrere Jurisdiktionen mit 73 Jurisdiktionen, automatisierten Steuerberechnungen, Formularerstellung und Exportfunktionen. Das Modul umfasst Funktionen, die allen Nutzern zur Verfügung stehen, sowie erweiterte Funktionen, die in qualifizierenden Tarifen verfügbar sind.
Jurisdiktionsvergleich (alle Nutzer)
Abschnitt betitelt „Jurisdiktionsvergleich (alle Nutzer)“Das Werkzeug zum Jurisdiktionsvergleich unter Tax → Jurisdiction Compare steht allen Nutzern zur Verfügung.
Es bietet:
- Vergleich der Steuerregeln über Jurisdiktionen hinweg nebeneinander
- Regeln zu Haltefristen und Befreiungen
- Referenzen zu Steuersätzen
- Zulässige Methoden zur Ermittlung der Anschaffungskosten
- Vorschriften zur Missbrauchsvermeidung
- Meldepflichten
Dies deckt 73 Jurisdiktionen ab, die in fünf Steuerstufen gegliedert sind:
| Stufe | Beschreibung | Beispiele |
|---|---|---|
| TIER_1 | Steuer folgt der Rechnungslegung | Luxemburg, Singapur |
| TIER_2 | Steuer weicht von der Rechnungslegung ab (Parallelberechnung) | USA, Großbritannien |
| TIER_3 | Sonderregime (Share Pooling, ACB, VDA) | Großbritannien (S104), Kanada, Indien |
| TIER_4 | Keine Körperschaftsteuer / befreit | VAE, Kaimaninseln |
| TIER_5 | Unklar / kein formaler Krypto-Rahmen | Verschiedene |
Steuereinstellungen (qualifizierende Tarife)
Abschnitt betitelt „Steuereinstellungen (qualifizierende Tarife)“Die Steuereinstellungen für Unternehmen unter Tax → Settings konfigurieren:
- Körperschaftsteuersätze auf Krypto-Gewinne
- Zulässige Methoden zur Ermittlung der Anschaffungskosten für die Jurisdiktion
- Umsatzsteuerliche Behandlung von Krypto-Transaktionen
- Abschreibungs- und Wertminderungsregeln
- Abweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanz
Steuerberechnungen
Abschnitt betitelt „Steuerberechnungen“Die Steuerberechnungs-Engine unter Tax → Calculations bietet:
- Erstellen und Verwalten von Konfigurationen für Steuerberechnungen
- Durchführung von Steuerberechnungen für bestimmte Perioden
- Festlegung der aktiven Berechnung für den Arbeitsbereich
- Verfolgung jurisdiktionsspezifischer Nutzung und Regeln
Körperschaftsteuer-Center
Abschnitt betitelt „Körperschaftsteuer-Center“Das Körperschaftsteuer-Center unter Tax → Corporate bietet:
- Tax summary — Gesamtsteuerposition für die Einheit
- Calculate — Körperschaftsteuerberechnungen durchführen
- Jurisdiction rules — Angewandte Regeln für die Jurisdiktion der Einheit
- Book-tax differences — Überleitung zwischen handelsrechtlicher und steuerlicher Behandlung
Steuerliche Veräußerungen
Abschnitt betitelt „Steuerliche Veräußerungen“Der Veräußerungsplan unter Tax → Disposals zeigt:
- Jedes Veräußerungsereignis mit berechnetem Gewinn/Verlust
- Zuordnung der Anschaffungskosten-Lose
- Klassifizierung der Haltefrist (kurzfristig vs. langfristig)
- Zusammenfassende Summen und Export
Steuerformulare
Abschnitt betitelt „Steuerformulare“Die Erstellung von Steuerformularen unter Tax → Forms unterstützt mehrere Jurisdiktionen und Formulartypen:
US-Formulare:
- Form 8949 — Verkäufe und sonstige Veräußerungen von Kapitalvermögen
- Schedule D — Kapitalgewinne und -verluste
- 1099-DA — Meldung durch Broker digitaler Vermögenswerte
- Wash-Sale-Meldung
- FBAR (FinCEN 114)
- Form 8938 — FATCA-Erklärung über ausländische Finanzvermögenswerte
- Form 8283 — Nicht in bar geleistete Spenden
- Form 1120 — Körperschaftsteuererklärung
- Form 1065 K-1 — Gewinnanteil des Gesellschafters
- Form 1120S K-1 — Anteil des S-Corp-Anteilseigners
- Form 1099-NEC — Vergütung von Nicht-Angestellten
- Form 4797 — Verkäufe von Betriebsvermögen
- Ausschüttungserklärungen
Internationale Formulare:
- Jurisdiktionsspezifische Formulare, zugänglich über Tax → Forms mit der jeweils ausgewählten Jurisdiktion
Steuerexporte
Abschnitt betitelt „Steuerexporte“Die Steuerexporte unter Tax → Exports unterstützen mehrere Formate:
| Format | Beschreibung |
|---|---|
| Generic CSV | Universelles CSV-Format |
| TXF | Tax Exchange Format (für Steuersoftware) |
| Form 8949 PDF | IRS Form 8949 als PDF |
| Schedule D 1120 | Schedule D für Körperschaften |
| SA108 CSV | UK Self Assessment – Veräußerungsgewinne |
| DAC8 XML | EU-DAC8-Meldeformat |
| CoinTracker CSV | CoinTracker-Importformat |
| Koinly CSV | Koinly-Importformat |
1099-DA-Abstimmung (nur USA)
Abschnitt betitelt „1099-DA-Abstimmung (nur USA)“Das Werkzeug zur 1099-DA-Abstimmung unter Tax → Reconciliation hilft US-Einheiten:
- 1099-DA-Formulare von Börsen mit den Aufzeichnungen von CryptaCount abzugleichen
- Abweichungen zwischen Broker-Meldung und Ihren Berechnungen zu identifizieren
- Unterlagen für mögliche IRS-Anfragen vorzubereiten
Ausrichtung an Regulierungsrahmen
Abschnitt betitelt „Ausrichtung an Regulierungsrahmen“Die Datenausgaben der Plattform sind auf Regulierungsrahmen ausgerichtet:
- DAC8 — Transaktions- und Bestandsdaten, strukturiert für den EU-Steuerinformationsaustausch
- MiCA — Finanzberichterstattung für lizenzierte Krypto-Dienstleister
- CARF — Anforderungen an den grenzüberschreitenden Informationsaustausch
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