Gewinne & Verluste

Gewinn- und Verlustberechnungen sind das primäre Ergebnis des Anschaffungskosten-Motors. Sie bestimmen die steuerlich relevanten Beträge für jedes Veräußerungsereignis und die Mark-to-Market-Position für noch gehaltene Vermögenswerte.

Wo Gewinne & Verluste erscheinen

Gewinne und Verluste werden über mehrere Ansichten berichtet:

Seitenleistenposition	Inhalt
Reports → Income Statement	Gewinn- und Verlustrechnung einschließlich realisierter Gewinne/Verluste und Einkommen
Tax → Disposals	Steuerlicher Veräußerungsplan — detaillierter Gewinn/Verlust pro Veräußerung (für qualifizierende Pläne verfügbar)
Balances → Rollforward	Rollforward mit Bewegung vom Anfangs- zum Endbestand
Balances → Lots	Losweise Detailansicht mit Anschaffungskosten und verbleibender Menge

Realisierte Gewinne & Verluste

Ein realisierter Gewinn oder Verlust entsteht, wenn Sie einen Vermögenswert veräußern — ihn verkaufen, gegen einen anderen Vermögenswert tauschen oder zur Bezahlung von Waren oder Dienstleistungen verwenden.

Berechnung: Erlöse − Anschaffungskosten = Realisierter Gewinn (oder Verlust)

Die Erlöse sind der beizulegende Zeitwert dessen, was Sie zum Zeitpunkt der Veräußerung erhalten haben. Die Anschaffungskosten werden durch die gewählte Methode bestimmt (Historic FIFO, Historic Weighted Average, HIFO, LIFO usw.).

Beispiel (Historic FIFO): Sie haben im Januar 2 ETH zu 1.800 € und im März 3 ETH zu 2.400 € gekauft. Sie verkaufen im Juni 1 ETH zu 2.600 €. Unter FIFO wird das älteste Los verwendet: Erlöse 2.600 € − Kosten 1.800 € = 800 € realisierter Gewinn.

Beispiel (Historic Weighted Average): Dieselben Käufe. Gewichtete Durchschnittskosten = (2 × 1.800 + 3 × 2.400) / 5 = 2.160 €. Verkauf von 1 ETH zu 2.600 €: Erlöse 2.600 € − Kosten 2.160 € = 440 € realisierter Gewinn.

Unrealisierte Gewinne & Verluste

Unrealisierte Gewinne stellen den Buchgewinn oder -verlust bei noch gehaltenen Vermögenswerten dar.

Berechnung: Aktueller FMV − Anschaffungskosten = Unrealisierter Gewinn (oder Verlust)

Diese werden zu jedem Zeitpunkt für Berichtszwecke berechnet. Unter der FMV-Anschaffungskostenmethode werden unrealisierte Gewinne in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Unter historischen Kostenmethoden (Historic FIFO, Historic Weighted Average) sind sie nur informativer Natur.

Steuerliche Veräußerungen

Die Steuerveräußerungsansicht unter Tax → Disposals (für qualifizierende Pläne verfügbar) bietet:

• Jedes Veräußerungsereignis mit berechnetem Gewinn/Verlust
• Los-Matching mit den verwendeten Erwerbslosen
• Haltedauer für jede Veräußerung (kurzfristig vs. langfristig)
• Gesamtsummen für die Steuerberichterstattung
• Export in den von Steuerbehörden geforderten Formaten

Klassifizierung der Haltedauer

Viele Jurisdiktionen unterscheiden zwischen kurzfristigen und langfristigen Kapitalgewinnen:

Jurisdiktion	Kurzfristig	Langfristig	Schwellenwert
Vereinigte Staaten	Ordentliche Einkommensteuersätze	0 %/15 %/20 %	1 Jahr
Deutschland	Steuerpflichtig	Steuerfrei	1 Jahr (mit 600-€-Freigrenze)
Australien	Voller Satz	50 % CGT-Rabatt	12 Monate
Portugal	28 %	Steuerfrei	1 Jahr

CryptaCount verfolgt Erwerbsdaten auf Losebene und klassifiziert Gewinne basierend auf dem Jurisdiktionsprofil des Arbeitsbereichs.

Einkommensereignisse

Einige Transaktionstypen generieren Einkommen statt Kapitalgewinne:

Typ	Behandlung	Beizulegender Zeitwert bei Zufluss
STAKING_REWARD	Einkommen	Ja — als Einkommen zum FMV bei Zufluss erfasst
MINING_REWARD	Einkommen	Ja — als Einkommen zum FMV bei Zufluss erfasst
VALIDATOR_REWARD	Einkommen	Ja — als Einkommen zum FMV bei Zufluss erfasst
AIRDROP	Einkommen (in den meisten Jurisdiktionen)	Ja — zum FMV des Airdrops erfasst
INCOME	Einkommen	Ja
YIELD_CLAIM	Einkommen	Ja — DeFi-Yield zum Abrufzeitpunkt

Die erhaltenen Vermögenswerte gehen zum als Einkommen erfassten FMV in den Anschaffungskostenpool ein. Bei späterer Veräußerung wird der Gewinn/Verlust aus dieser einkommenserfassten Kostenbasis berechnet.

Methodenvergleich

Sie können Gewinnresultate über verschiedene Anschaffungskostenmethoden hinweg vergleichen. Dies ist wertvoll für:

• Steuerplanung — Welche Methode erzeugt das günstigste Ergebnis, wo die Jurisdiktion eine Wahl erlaubt?
• Sensitivitätsanalyse — Wie stark beeinflusst die Methodenwahl die Gesamtgewinne?
• Prüfungsnachweis — Nachweis, dass die gewählte Methode angemessen ist

Berichte

Navigieren Sie zu Reports in der Seitenleiste, um die wichtigsten Finanzberichte zu erstellen:

• Reports → Income Statement — Erträge, Aufwendungen, Gewinne/Verluste, Nettogewinn
• Reports → General Ledger — Vollständige Buchungssatzdetails
• Reports → Trial Balance — Kontosalden zu einem bestimmten Zeitpunkt

Jeder Bericht kann nach Datumsbereich, Wallet und Vermögenswert gefiltert und als CSV oder Excel exportiert werden.