Beizulegender Zeitwert & Preisermittlung

Der beizulegende Zeitwert (Fair Market Value, FMV) ist der Preis, zu dem ein Vermögenswert zwischen einem willigen Käufer und Verkäufer den Besitzer wechseln würde. CryptaCount verwendet FMV-Daten in mehreren Granularitäten und stellt dedizierte Werkzeuge für das Preisdatenmanagement und die Währungskursverfolgung bereit.

FMV-Granularitäten

Transaktionszeitpunkt-FMV — Der Marktpreis zum exakten Zeitstempel jeder Transaktion. Wird für Anschaffungskosten bei Erwerben, Erlöse bei Veräußerungen und Einkommenserfassung bei Belohnungen verwendet. Dies bestimmt den in Buchungssätzen erfassten Wert.

Tagesschlusskurs — Der Tagesendpreis für jeden Vermögenswert. Wird für Bilanzbewertungen und FMV-Spalten im Rollforward verwendet. Der Schlusskurs ist der letzte verfügbare Preis zum Stand 23:59 UTC.

Monatsdurchschnittskurs — Der Durchschnitt der täglichen Schlusskurse über einen Kalendermonat. Wird für die FMV-Neubewertung gemäß IAS 21-Methodik verwendet.

FMV-Quellen

Die Plattform bezieht Preisdaten aus aggregierten Marktdaten-Feeds. Für jeden Vermögenswert und Zeitstempel spiegelt der FMV den volumengewichteten Durchschnitt über die wichtigsten Börsen wider.

Preisdaten bieten:

• Live-Preise — Aktuelle Marktpreise für alle verfolgten Vermögenswerte
• Historische Preise — Preis zu einem beliebigen historischen Zeitstempel
• Preissuche — Preisdaten für bestimmte Tokens finden
• Marktübersicht — Trend-Vermögenswerte und Marktzusammenfassung
• Abdeckungsanalyse — Welche Vermögenswerte Preisdaten haben und wo Lücken bestehen

Preissynchronisierungsplan

• Krypto-Preise werden täglich um 00:05 UTC synchronisiert
• FX-Kurse werden montags bis freitags um 18:00 Uhr UTC synchronisiert
• On-Demand-Backfill ist für historische Lücken verfügbar

Multi-Währungs-FMV

Alle FMV-Daten werden sowohl in USD (der primären Preiswährung für Kryptomärkte) gespeichert als auch in die Berichtswährung des Arbeitsbereichs umgerechnet:

• FMV (USD) — Direkter Marktpreis in US-Dollar
• FMV (Basiswährung) — Umgerechnet mit dem anwendbaren FX-Kurs:
  • Transaktionszeitpunkt-FMV verwendet den FX-Kurs zum Transaktionszeitpunkt
  • Tagesschluss-FMV verwendet den täglichen Schlusskurs
  • Monatsdurchschnitt verwendet den monatlichen Durchschnittskurs

Währungskurse

Fiat-Wechselkursdaten unter Currency Rates in der Seitenleiste anzeigen:

• Aktuelle Kurse — Heutige Wechselkurse zwischen Fiat-Währungen
• Historische Kurse — Kurse für ein beliebiges historisches Datum
• Stapelkurse — Massenabfrage für mehrere Währungspaare und Daten
• Tages-/Monatsdurchschnitte — Durchschnittskurse über Perioden
• Gekoppelte Währungen — Währungen verfolgen, die an wichtige Paare gekoppelt sind (z. B. Stablecoins, die an USD gekoppelt sind)

Kursdaten unterstützen Synchronisierungs- und Backfill-Operationen zum Auffüllen historischer Lücken.

Preiszustandsüberwachung

Die Preiszustandsüberwachung (für qualifizierende Pläne verfügbar) unter Price Health in der Seitenleiste überwacht die Zuverlässigkeit und Vollständigkeit der Preisdaten:

• Status-Dashboard — Gesamtzustand der Preisdaten im Arbeitsbereich
• Warnmeldungen — Markierte Vermögenswerte mit fehlenden, veralteten oder verdächtigen Preisdaten
• Prüfung — Detailliertes Protokoll der Preisdatenquellen und Qualitätsmetriken

Fehlende Preise für Arbeitsbereichs-Vermögenswerte können über die arbeitsbereichsweiten Preiswerkzeuge identifiziert und nachgefüllt werden.

FMV-Daten anzeigen

In Transaktionen: Die Detailansicht jeder Transaktion zeigt den FMV zum Zeitpunkt des Ereignisses.

In der Vermögenswertdetailansicht: Navigieren Sie zu einem beliebigen Vermögenswert, um seine Preishistorie zu sehen.

In Berichten: Alle Berichte zeigen FMV-basierte Spalten wo anwendbar (Rollforward, Bilanz, unrealisierte Gewinne/Verluste).

FMV und Anschaffungskosten

FMV ist von den Anschaffungskosten zu unterscheiden:

• Anschaffungskosten = was Sie für den Vermögenswert bezahlt haben (historische Anschaffungskosten)
• FMV = was der Vermögenswert jetzt wert ist (aktueller Marktwert)
• Unrealisierter Gewinn/Verlust = FMV − Anschaffungskosten (für noch gehaltene Vermögenswerte)
• Realisierter Gewinn/Verlust = Erlöse − Anschaffungskosten (für veräußerte Vermögenswerte)

Die Anschaffungskostenmethode (Historic FIFO, Historic Weighted Average usw.) bestimmt, welche Kosten bei der Veräußerung eines Vermögenswerts verwendet werden. Der FMV liefert die aktuelle Bewertung für das Mark-to-Market.