Tratamento de DeFi

Nota

As funcionalidades DeFi requerem o add-on DeFi Accounting no seu plano. Este desbloqueia o processamento de transações DeFi, posições, bridges, gas fees, derivados e funcionalidades relacionadas.

Que funcionalidades DeFi suporta o CryptaCount?

O módulo DeFi do CryptaCount abrange:

• DeFi Pipeline — processa e classifica eventos DeFi com regras configuráveis
• DeFi Positions — acompanha posições LP, lending, staking e tokens de rebasing
• Bridges — deteta e resolve transações de bridge entre cadeias
• Gas Fees — relatórios detalhados de gas fees por workspace
• Derivatives — posições de margem, futuros, opções e acompanhamento de funding rates
• Restaking — posições de restaking, recompensas de validadores, slashing e gestão de pods
• Governance — bloqueio de tokens, delegação, recompensas e bribes
• Insurance — acompanhamento de apólices de seguro DeFi, reclamações e tokens de cobertura
• MEV Analysis — flash loans, lucros de arbitrage, sandwich attacks e acompanhamento de perdas de vítimas
• Privacy — transações protegidas/desprotegidas para protocolos de privacidade

Como classifica o CryptaCount as transações DeFi?

O CryptaCount suporta mais de 40 tipos de transações específicas de DeFi nestas categorias:

• Fornecimento de liquidez — adição e remoção de liquidez
• Staking — staking, unstaking e reclamação de recompensas
• Lending — depósitos, levantamentos, empréstimos, reembolsos e liquidação
• Bridging — eventos de bridge-out e bridge-in
• Wrapping — wrapping e unwrapping de tokens
• Negociação com margem — abertura/fecho de posições, gestão de colateral, juros e liquidação
• Futuros — abertura/fecho de posições, funding rates e liquidação
• Opções — compra, venda, exercício, expiração e atribuição
• Restaking — depósitos, levantamentos, recompensas de validadores e slashing
• Governance — bloqueio, desbloqueio, delegação, recompensas e bribes
• Insurance — compras de apólices, reclamações, prémios e expiração
• MEV — flash loans, arbitrage, sandwich attacks e perdas de vítimas

O motor de classificação reconhece automaticamente os principais protocolos DeFi. Para protocolos não reconhecidos, heurísticas integradas analisam a estrutura da transação para determinar o tipo correto. Também pode configurar regras contabilísticas em Settings → Rules para tratar protocolos específicos automaticamente.

Como trata o CryptaCount os swaps em DEX?

Os swaps em DEX (Uniswap, SushiSwap, Curve, etc.) são classificados como swaps. A plataforma regista ambos os lados: uma alienação do token de origem (gerando ganho/perda realizado) e uma aquisição do token de destino pelo justo valor de mercado. As gas fees são registadas como uma entrada de taxa separada.

Os depósitos em pools de liquidez constituem um evento tributável?

Depende da sua jurisdição. O CryptaCount regista o depósito como uma adição de liquidez — os ativos saem da sua carteira e são recebidos LP tokens. Se isto constitui uma alienação (tributável) ou uma transferência não tributável depende da orientação da autoridade fiscal local.

O CryptaCount disponibiliza os dados para ambas as interpretações. Se o depósito não deve ser tratado como uma alienação, reclassifique a transação em conformidade.

Como é tratada a perda impermanente?

A perda impermanente é capturada implicitamente. Quando remove liquidez, os ativos recebidos podem diferir em quantidade do que depositou. A diferença entre o custo dos LP tokens e o valor dos ativos recebidos inclui qualquer perda impermanente como parte do cálculo de ganho/perda realizado.

A vista DeFi Positions acompanha as posições LP ao longo do tempo, facilitando a observação de como o valor da posição evoluiu.

Como são classificadas as recompensas de staking?

As recompensas de staking são classificadas como reclamações de recompensas e reconhecidas como rendimento pelo justo valor de mercado no momento do recebimento. Os tokens recebidos entram no seu conjunto de custo de base por esse valor.

O CryptaCount também acompanha:

• Recompensas de validadores para operadores de nós
• Yield claims para yield farming
• Restaking rewards para participação em restaking
• Recompensas de governance para participação em governance

Se as recompensas forem compostas automaticamente, a plataforma tenta detetar o evento de restaking. Se não for capturado automaticamente, adicione uma entrada manual.

Como funcionam os tokens wrapped?

O wrapping (ETH → WETH, BTC → WBTC) é tratado como uma conversão não tributável. O custo de base é transferido — não é realizado qualquer ganho ou perda. O unwrapping inverte o processo.

Este tratamento aplica-se apenas ao wrapping 1:1. Wrappers geradores de yield (como stETH) ou tokens de rebasing são acompanhados separadamente através da funcionalidade de token de rebasing em DeFi Positions.

Como são tratadas as transações de bridge entre cadeias?

As transações de bridge geram dois eventos: um bridge-out na cadeia de origem e um bridge-in na cadeia de destino. O custo de base é transferido — o bridging é tratado como movimentação do mesmo ativo, não como uma alienação.

As carteiras da cadeia de origem e de destino devem estar ambas ligadas para que os eventos sejam correspondidos. A página Bridges em DeFi → Bridges mostra transferências de bridge pendentes e obsoletas, com uma ferramenta de resolução para eventos sem correspondência.

Como funcionam os derivados?

O módulo de derivados abrange três tipos de produtos:

Negociação com margem:

• Abertura/fecho de posições, gestão de colateral, acumulação de juros
• Acompanha juros de margem como despesa
• Eventos de liquidação registados com P&L completo

Futuros:

• Abertura/fecho de posições, funding rates, mark-to-market, liquidação
• Pagamentos de funding rates acompanhados como rendimento ou despesa
• A liquidação gera P&L realizado

Opções:

• Compra/venda, exercício, expiração, atribuição
• Acompanhamento de prémios com classificação adequada de rendimento/despesa
• O exercício desencadeia ajuste do custo de base no ativo subjacente

E o restaking?

O CryptaCount tem suporte dedicado para restaking:

• Restaking positions — acompanha depósitos, levantamentos e a fila de levantamentos
• Pod management — eventos de criação e verificação
• Validator rewards — recompensas de serviços validados
• Slashing — eventos de penalização por slashing

Aceda às funcionalidades de restaking em DeFi → Restaking.

E se uma transação DeFi estiver mal classificada?

Substitua qualquer classificação na vista de detalhe da transação ou utilize a reclassificação em massa. Correções comuns:

• Uma transferência recebida que deveria ser uma reclamação de recompensa (protocolos de staking/farming não reconhecidos)
• Uma transferência enviada que deveria ser um depósito de staking (protocolos de staking não reconhecidos)
• Dois eventos de transferência separados que deveriam ser um único swap (routers DEX não reconhecidos)

Para padrões recorrentes, crie uma regra contabilística em Settings → Rules para classificar automaticamente os eventos correspondentes. As regras suportam testes antes da ativação.