Ajustamentos manuais e anexos de auditoria

Nem todos os lançamentos contabilísticos têm origem em transações blockchain ou negociações em CEX. Os ajustamentos manuais tratam de acréscimos, correções, reclassificações e outros lançamentos que requerem julgamento humano. Os anexos de auditoria fornecem a trilha de documentação de suporte. Os grupos de transações organizam transações relacionadas para um relato mais claro.

Disponibilidade

Estas funcionalidades estão disponíveis em planos elegíveis.

Ajustamentos manuais

Navegue até Manual Adjustments na barra lateral para gerir lançamentos de ajustamento.

Por que razão os ajustamentos manuais

Cenários comuns que requerem ajustamentos manuais:

Cenário	Exemplo
Acréscimos	Reconhecer recompensas de staking ganhas mas ainda não reclamadas
Correções	Corrigir uma transação mal classificada após o fecho de período
Reclassificações	Mover um saldo de uma conta do razão para outra
Provisões	Registar uma provisão para imparidade ou créditos incobráveis
Lançamentos de fim de ano	Lançamentos de fecho, provisões fiscais, ajustamentos de auditoria
Eventos fora da cadeia	Registar alterações de capital próprio, negociações OTC ou acordos legais

Criar um ajustamento

1. Clique em New Adjustment
2. Preencha os detalhes do ajustamento:
   • Date — A data efetiva do ajustamento
   • Description — Narrativa clara a explicar a finalidade
   • Justification — Por que razão este lançamento manual é necessário (obrigatório para trilha de auditoria)
   • Journal lines — Linhas de débito e crédito com contas do razão e montantes
3. Submeter para aprovação

O ajustamento é guardado no estado Pending.

Exemplo: A Acme Digital Holdings regista recompensas de staking acrescidas para dezembro:

Conta	Débito	Crédito
Acréscimo de Recebíveis de Staking	8.420 €
Rendimento de Staking — Acrescido		8.420 €

Justificação: “Acrescer recompensas de staking ETH ganhas de 15 a 31 de dezembro, ainda não reclamadas on-chain. 4,2 ETH a 2.005 €/ETH.”

Fluxo de aprovação

Os ajustamentos manuais seguem um fluxo de trabalho de maker-checker:

Criado (Pending) → Approved → Posted
                 → Rejected

Ajustamentos pendentes:

• Visíveis a todos os membros do espaço de trabalho com permissões de lançamento
• A lista apresenta uma contagem de itens pendentes

Aprovação:

1. Um utilizador diferente (não o criador) revê o ajustamento pendente
2. Revê as linhas de lançamento, justificação e documentos de suporte
3. Clica em Approve ou Reject
4. Se rejeitado, fornece um motivo

Lançamento:

Uma vez aprovado, o ajustamento pode ser lançado no razão:

1. Abrir o ajustamento aprovado
2. Clicar em Post
3. O CryptaCount cria o lançamento contabilístico com uma referência que remete para o ajustamento

Nota

O criador não pode aprovar o seu próprio ajustamento. Esta separação de funções é imposta pelo sistema e não pode ser contornada.

Estados do ajustamento

Estado	Descrição
Pending	A aguardar aprovação de um utilizador diferente
Approved	Revisto e aprovado — pronto para lançar
Rejected	Revisto e rejeitado com motivo
Posted	Lançamento contabilístico criado e lançado no razão

Anexos de auditoria

Navegue até Audit Attachments na barra lateral para gerir documentos de suporte.

Anexos suportados

Carregue qualquer documento que suporte um lançamento contabilístico:

• Faturas e recibos — Ficheiros PDF, imagens
• Extratos bancários — Exportações PDF de contas fiduciárias
• Confirmações de exchange — Confirmações de negociação de plataformas CEX
• Deliberações do conselho — Documentos de aprovação para transações significativas
• Avaliações — Relatórios de avaliação de terceiros para avaliações de justo valor
• Contratos — Acordos de negociação OTC, contratos de empréstimo
• Correspondência — E-mails ou cartas relevantes para transações

Carregar

1. Clicar em Upload
2. Selecionar um ou mais ficheiros
3. Atribuir metadados:
   • Related entity — Ligar a um lançamento contabilístico, transação ou período
   • Description — Breve descrição do documento
   • Tags — Etiquetas de categorização opcionais
4. Carregar

Os ficheiros são armazenados de forma segura e ligados à entidade especificada. Os auditores podem navegar de qualquer lançamento contabilístico para os seus anexos de suporte.

Aceder a anexos

Os anexos podem ser acedidos a partir de múltiplos pontos:

• Attachment library — Navegar todos os anexos em Audit Attachments
• Journal entry detail — Ver anexos ligados a um lançamento específico
• Transaction detail — Ver anexos ligados a uma transação
• Period close — Rever anexos relevantes para o período em fecho

Transferir e exportar

• Transferir anexos individuais
• Transferir em massa todos os anexos de um período (útil para auditoria externa)
• Os metadados dos anexos são incluídos nas exportações de trilha de auditoria

Grupos de transações

Navegue até Transaction Groups na barra lateral para organizar transações relacionadas.

Por que razão agrupar transações

Operações complexas abrangem frequentemente múltiplas transações on-chain. Agrupá-las fornece:

• Relato mais claro — Ver o evento económico completo, não fragmentos individuais
• Reconciliação mais fácil — Corresponder transações agrupadas com registos de CEX ou bancários
• Trilha de auditoria — Documentar por que razão as transações estão relacionadas

Agrupamentos comuns

Tipo de grupo	Exemplo
Operação DeFi de múltiplos passos	Approve + swap + stake como um único evento económico
Transferência de bridge	Bridge out na chain A + bridge in na chain B
Negociação OTC	Múltiplas transferências de wallet que constituem um negócio fora da exchange
Reequilíbrio de tesouraria	Série de swaps executados como uma única decisão de reequilíbrio

Gerir grupos

1. Criar um grupo — Dar-lhe um nome e descrição
2. Adicionar transações — Selecionar transações para incluir no grupo
3. Expandir/Contrair — Alternar entre ver transações individuais e o resumo do grupo
4. Arquivar — Arquivar grupos concluídos para manter a lista ativa limpa

Os grupos apresentam um resumo que mostra:

• Valor total das transações agrupadas
• Movimento líquido de ativos
• Intervalo de datas
• Contagem de transações