Períodos contabilísticos e fecho de período

Os períodos contabilísticos definem os limites temporais ao longo dos quais o CryptaCount agrega transações, calcula saldos e produz relatórios financeiros. O fluxo de fecho de período garante a completude e integridade dos dados antes de finalizar cada período.

Criar períodos contabilísticos

Navegue até Accounting → Accounting Periods para gerir o calendário de períodos do seu espaço de trabalho.

Períodos mensais

O CryptaCount pode gerar automaticamente períodos mensais para um ano fiscal. Cada período abrange um mês civil (por exemplo, 2025-01-01 a 2025-01-31). Os períodos mensais são a configuração mais comum e alinham-se com as cadências de relato padrão.

Para criar períodos mensais:

1. Navegue até Accounting → Accounting Periods
2. Selecione o mês de início do ano fiscal
3. Clique em Generate Monthly Periods — o CryptaCount cria 12 períodos

Períodos personalizados

Para calendários fiscais não padrão (4-4-5, períodos de 4 semanas, períodos parciais), crie períodos manualmente:

1. Clique em Create Period
2. Defina as datas de início e fim
3. Atribua um nome ao período (por exemplo, “Q1 2025” ou “Parcial — 1 a 15 Jan”)
4. Guardar

Cuidado

Os períodos não se podem sobrepor. O CryptaCount valida que o intervalo de datas de cada novo período não conflitua com períodos existentes no espaço de trabalho.

Estados do período

Cada período passa por um ciclo de vida:

Estado	Descrição
Open	As transações podem ser lançadas, lançamentos criados, saldos calculados
Closed	Não são permitidos novos lançamentos — o período passou pelo fluxo de fecho
Locked	Selado permanentemente — não pode ser reaberto

Fluxo de fecho mensal

O fecho de período em Accounting → Period Close segue um processo estruturado de quatro etapas concebido para corresponder à prática contabilística profissional.

Etapa 1 — Iniciar fecho

Selecione o período a fechar e clique em Initiate Close. Isto aciona a suite de verificações automatizadas e move o período para o estado “a fechar”. Não é possível lançar novos lançamentos contabilísticos enquanto o fecho está em curso.

Etapa 2 — Executar verificações

O CryptaCount executa uma série de verificações de validação no período:

Verificação	O que valida
Unmapped addresses	Todos os endereços de wallet têm mapeamentos de conta do razão
Transaction counts	As contagens de transações on-chain correspondem às contagens importadas
Opening vs. closing balances	Os saldos iniciais deste período correspondem aos saldos finais do período anterior
Internal transfers	Os pares de transferências internas estão equilibrados (sem órfãos)
Fee completeness	Todas as transações com taxas têm montantes de taxas registados
Price availability	Todos os ativos têm dados de preços para o intervalo de datas do período
CEX matching	As transações de importação CEX estão correspondidas ou contabilizadas
Double-entry integrity	O total de débitos é igual ao total de créditos ao longo do período
Ledger replay	Os lançamentos contabilísticos podem ser reproduzidos a partir de transações de origem sem discrepância
Hash chain integrity	A hash chain do lançamento está ininterrupta ao longo do período

Cada verificação devolve um estado de aprovada, aviso ou falha com detalhes.

Etapa 3 — Validar e dispensar

Reveja os resultados das verificações:

• Todas aprovadas — Prosseguir diretamente para o fecho
• Avisos presentes — Reveja cada aviso. Os avisos não bloqueiam o fecho mas devem ser investigados.
• Falhas presentes — Corrija o problema subjacente e repita as verificações, ou dispense a verificação falhada com uma justificação escrita

As verificações dispensadas são registadas na trilha de auditoria com o utilizador que dispensou, o carimbo de data/hora e o texto de justificação. Isto é visível para os auditores que revejam o período.

Exemplo: A Acme Digital Holdings pode dispensar uma verificação de disponibilidade de preços para um token de governação obscuro se a posição for imaterial, documentando: “A posição em GOVXYZ é 12,40 € — imaterial, preço verificado manualmente.”

Etapa 4 — Completar fecho

Clique em Complete Close para finalizar:

• O estado do período muda para Closed
• São registados um carimbo de data/hora de fecho e o utilizador que fechou
• Os saldos finais são fixados como saldos iniciais do período seguinte
• O período aparece como “Closed” na lista de períodos

Reabrir um período fechado

Se for descoberto um erro após o fecho:

1. Navegue até ao período em Accounting → Accounting Periods
2. Clique em Reopen
3. Forneça uma justificação (registada na trilha de auditoria)
4. O período regressa ao estado Open
5. Faça as correções, depois execute novamente o fluxo de fecho

Nota

Reabrir um período pode afetar períodos a jusante. Se os saldos iniciais do Período 2 foram derivados do fecho do Período 1, reabrir o Período 1 invalida os saldos iniciais do Período 2. O CryptaCount avisa sobre este efeito em cascata.

Fecho anual

O fecho anual é uma operação especial de fecho disponível no último período de um ano fiscal. Para além das verificações de fecho padrão:

1. Fecha todos os períodos abertos restantes no ano fiscal (executa verificações em cada um)
2. Gera lançamentos de fecho — As contas de receitas e gastos são reduzidas a zero para Resultados Transitados
3. Transporta saldos — As contas do balanço (ativos, passivos, capital próprio) são transportadas como saldos iniciais para o novo ano fiscal
4. Bloqueia o ano fiscal — Todos os períodos do ano são bloqueados para evitar reabertura acidental

Para executar o fecho anual:

1. Certifique-se de que todos os períodos exceto o final já estão fechados
2. Navegue até ao fluxo de fecho do período final
3. Selecione Year-End Close em vez do fecho padrão
4. Reveja os lançamentos de fecho gerados antes de confirmar

Saldos iniciais

Defina a posição de partida para wallets que detinham ativos antes de ligar ao CryptaCount em Accounting → Opening Balances.

Quando utilizar saldos iniciais

• Migrar de outro sistema contabilístico para o CryptaCount
• Ligar uma wallet com atividade histórica anterior à sua data de início no CryptaCount
• Iniciar um novo ano fiscal com posições transportadas

Métodos de importação

Importação de ficheiro:

1. Navegue até Accounting → Opening Balances
2. Clique em Import
3. Carregue um CSV com colunas: ativo, quantidade, base de custo, conta do razão, data
4. Pré-visualize a importação e confirme

Preenchimento automático:

O CryptaCount pode sugerir datas de saldo inicial com base no histórico de sincronização de wallets. Clique em Suggested Date para utilizar a data da transação sincronizada mais antiga menos um dia. O sistema calcula posições a partir de dados on-chain até essa data.

Entrada manual:

Defina saldos de ativos individuais diretamente na interface. Especifique o ativo, a quantidade, a base de custo unitária e a conta do razão alvo.

Regras de saldos iniciais

• Os saldos iniciais devem ser definidos antes de executar cálculos de saldos para o período
• O saldo inicial de cada ativo é registado como lançamento contabilístico (débito na conta de ativo, crédito na conta de capital próprio de saldo inicial)
• Uma vez fechado um período, os seus saldos iniciais não podem ser modificados sem reabrir o período

Bloquear períodos

Os períodos bloqueados são selados permanentemente:

• Não podem ser reabertos
• Não é possível lançar nem reverter lançamentos contabilísticos
• Os saldos iniciais não podem ser modificados
• Fornece a garantia de auditoria mais forte

Para bloquear um período, este já deve estar no estado Closed. Navegue até ao período e clique em Lock. Esta ação requer a função Owner ou Manager e é registada na trilha de auditoria.

Dica

Bloqueie os períodos após a conclusão da auditoria externa. Isto garante que as figuras auditadas não podem ser alteradas acidentalmente.