FAQ Périodes comptables

Que sont les périodes comptables ?

Les périodes comptables divisent votre calendrier financier en tranches discrètes — généralement des mois — afin que vous puissiez clôturer les livres, générer des rapports et reporter les soldes de manière ordonnée. Chaque période a une date de début, une date de fin et un statut définis.

CryptaCount prend en charge quatre types de périodes :

Type	Exemple	Cas d’usage
Monthly	2025-01 (1er – 31 jan.)	Clôture mensuelle standard — le plus courant
Quarterly	2025-Q1 (1er jan. – 31 mars)	Reporting trimestriel
Annual	2025 (1er jan. – 31 déc.)	Clôture annuelle simple
Custom	Toute plage de dates	Exercices fiscaux non standard ou périodes spéciales

Comment configurer les périodes comptables ?

Accédez à Accounting → Periods et créez les périodes pour votre exercice fiscal. Pour une clôture mensuelle :

1. Définissez les dates de début et de fin de chaque mois
2. Attribuez un libellé d’exercice fiscal (p. ex. « 2025 »)
3. Définissez optionnellement un numéro de période (1 à 12 pour les périodes mensuelles)

Les périodes ne doivent pas se chevaucher au sein d’un même espace de travail, et elles doivent couvrir l’intégralité de la plage de dates de vos transactions sans lacunes.

Quel est le cycle de vie d’une période ?

Chaque période comptable suit un cycle de vie défini :

OPEN → SOFT_CLOSE → CLOSING → CLOSED → LOCKED

Statut	Signification
Open	Opérations normales. Les transactions peuvent être synchronisées, les journaux créés et passés, les ajustements effectués.
Soft Close	Aucune nouvelle transaction. Les ajustements et corrections sont encore autorisés. À utiliser lorsque le mois est terminé mais que vous finalisez encore des écritures.
Closing	Clôture initiée. Les contrôles de validation sont en cours d’exécution.
Closed	Livres clôturés. Aucune modification possible. Peut être rouvert si nécessaire.
Locked	Scellé de façon permanente. Impossible à modifier ou à rouvrir. À utiliser pour les périodes auditées.

Comment fonctionne le processus de clôture mensuelle ?

La clôture mensuelle suit quatre étapes :

1. Initiation

Faites passer la période de Open à Soft Close lorsque toutes les transactions du mois ont été synchronisées et que vous êtes prêt à finaliser.

2. Contrôle

Exécutez les contrôles de clôture pour vérifier l’intégrité des données. CryptaCount effectue 11 contrôles automatisés qui valident que vos livres sont prêts à être clôturés.

3. Validation

Examinez les résultats des contrôles. Tous les contrôles bloquants doivent passer avant que vous puissiez clôturer. Les contrôles avec avertissement peuvent faire l’objet d’une dérogation motivée.

4. Finalisation

Clôturez la période. CryptaCount :

• Définit le statut de la période sur Closed
• Enregistre qui a clôturé et quand
• Reporte les soldes du grand livre vers la période suivante
• Empêche toute modification ultérieure des transactions et journaux de cette période

Que vérifient les contrôles de clôture ?

Contrôle	Ce qu’il vérifie	Type
Double-Entry Balance	Chaque écriture comptable a des débits et crédits équilibrés	Bloquant
Event Classification	Tous les événements blockchain ont été classifiés (aucun type UNKNOWN)	Bloquant
Event Posting	Tous les événements classifiés ont des écritures comptables correspondantes	Bloquant
Pending Approvals	Aucune écriture comptable bloquée en statut brouillon/en attente	Bloquant (dérogeable)
Exchange Rate Coverage	Des taux de change existent pour toutes les dates de transaction	Bloquant (dérogeable)
Trial Balance	Total des débits égal au total des crédits sur tous les comptes	Bloquant
Opening Balance Match	Les soldes d’ouverture correspondent aux soldes de clôture de la période précédente	Bloquant
On-Chain Reconciliation	Les soldes comptables correspondent aux soldes blockchain on-chain	Dérogeable
Lot Consistency	Les totaux des lots de coût correspondent aux enregistrements d’inventaire	Bloquant
Negative Balances	Aucun compte du grand livre avec des soldes négatifs inappropriés	Dérogeable
Derivatives Mark-to-Market	Toutes les positions de dérivés ouvertes valorisées au prix mark-to-market de fin de période	Dérogeable

Astuce

Les contrôles marqués Bloquant doivent passer pour clôturer la période. Les contrôles marqués Dérogeable peuvent être contournés avec une justification — utile lorsque des écarts mineurs ont été examinés et acceptés.

Comment accorder une dérogation à un contrôle en échec ?

Si un contrôle dérogeable échoue et que vous avez déterminé que le problème est acceptable :

1. Examinez les détails du contrôle pour comprendre ce qui a échoué
2. Cliquez sur Waive sur le contrôle spécifique
3. Saisissez une justification expliquant pourquoi la dérogation est acceptable
4. Votre identifiant utilisateur et l’horodatage sont enregistrés avec la dérogation

Les dérogations accordées sont conservées dans l’enregistrement de clôture à des fins de piste d’audit. Les contrôles bloquants non dérogeables (Double-Entry Balance, Trial Balance, Opening Balance Match) ne peuvent pas être contournés — ils doivent être corrigés.

Quel est le processus de clôture de fin d’exercice ?

La clôture de fin d’exercice est une étape supplémentaire qui s’ajoute à la clôture mensuelle finale. Elle génère une écriture de clôture qui :

1. Débite tous les comptes de produits pour les ramener à zéro (en reprenant leurs soldes créditeurs)
2. Crédite tous les comptes de charges pour les ramener à zéro (en reprenant leurs soldes débiteurs)
3. Impute le résultat net ou la perte aux résultats non distribués (Retained Earnings)

Cela remet à zéro le compte de résultat pour le nouvel exercice fiscal tout en préservant l’effet cumulatif au bilan.

L’écriture de clôture est créée en statut Draft afin que vous puissiez la vérifier avant de la passer. Vous avez besoin d’un compte du grand livre Retained Earnings configuré dans votre plan comptable — s’il n’existe pas, CryptaCount vous invite à le créer.

Attention

Clôturez les 12 périodes mensuelles avant d’exécuter la clôture de fin d’exercice. Le journal de clôture annuel utilise la plage de dates complète de l’exercice fiscal.

Puis-je rouvrir une période clôturée ?

Oui, si la période est en statut Closed (et non Locked).

La réouverture :

1. Nécessite un motif — celui-ci est enregistré dans la piste d’audit
2. Réinitialise tous les contrôles de clôture à l’état en attente
3. Ramène la période au statut Open
4. Incrémente le compteur de réouvertures sur l’enregistrement de la période

Après avoir effectué les corrections, vous devrez exécuter à nouveau les contrôles de clôture et reprendre le processus de clôture depuis le début.

Les périodes en statut Locked ne peuvent pas être rouvertes. Verrouillez une période uniquement après qu’elle a été auditée et que vous êtes certain qu’aucune modification ne sera nécessaire.

Comment fonctionnent les soldes d’ouverture ?

Les soldes d’ouverture d’une période sont les soldes de clôture de la période précédente. CryptaCount gère cela automatiquement lors de la clôture de période :

• Lorsque vous clôturez une période, les soldes sont reportés vers la période suivante
• Le contrôle Opening Balance Match (CHK007) vérifie cette continuité

Pour la première période d’un espace de travail (lorsqu’il n’y a pas de période antérieure), vous avez deux options :

1. Partir de zéro — si l’espace de travail est tout nouveau et qu’il s’agit de la première période d’activité
2. Importer les soldes d’ouverture — si l’entité a des soldes préexistants provenant d’un autre système

Pour importer les soldes d’ouverture, créez des écritures comptables d’ouverture qui établissent la position de départ de chaque compte du grand livre.

Que se passe-t-il si je passe une transaction dans une période clôturée ?

CryptaCount empêche la saisie d’écritures comptables dans des périodes clôturées ou verrouillées. Si la date d’une transaction se situe dans une période clôturée, vous devrez soit :

• Rouvrir la période pour passer l’ajustement
• Passer l’ajustement dans la période ouverte en cours avec une référence à la date de transaction d’origine

Cela protège l’intégrité des livres clôturés tout en permettant les corrections.

Puis-je avoir des durées de période personnalisées ?

Oui. Bien que les périodes mensuelles soient les plus courantes, vous pouvez créer des périodes de n’importe quelle durée en utilisant le type de période Custom. Cela est utile pour :

• Les exercices fiscaux non calés sur l’année civile (p. ex. avril–mars)
• Les calendriers comptables hebdomadaires 4-4-5 ou 4-5-4
• Les périodes courtes lors de la première année d’activité
• Les périodes étendues pour les entités à faible volume de transactions