Juste valeur de marché et prix

La juste valeur de marché (FMV, Fair Market Value) est le prix auquel un actif s’échangerait entre un acheteur et un vendeur consentants. CryptaCount utilise les données FMV à plusieurs granularités et fournit des outils dédiés pour la gestion des données de prix et le suivi des cours des devises.

Granularités de la FMV

FMV au moment de la transaction — Le prix du marché au moment exact de chaque transaction. Utilisé pour le coût de base lors des acquisitions, le produit lors des cessions et la comptabilisation des revenus sur les récompenses. Cela détermine la valeur enregistrée dans les écritures comptables.

Cours de clôture quotidien — Le prix de fin de journée pour chaque actif. Utilisé pour les valorisations du bilan et les colonnes FMV du rollforward. Le cours de clôture correspond au dernier prix disponible à 23 h 59 UTC.

Cours moyen mensuel — La moyenne des cours de clôture quotidiens sur un mois civil. Utilisé pour la réévaluation FMV selon la méthodologie IAS 21.

Sources de la FMV

La plateforme source les données de prix depuis des flux de marché agrégés. Pour chaque actif et horodatage, la FMV reflète la moyenne pondérée par le volume sur les principaux exchanges.

Les données de prix fournissent :

• Prix en direct — Prix de marché actuels pour tous les actifs suivis
• Prix historiques — Prix à n’importe quel horodatage historique
• Recherche de prix — Trouver des données de prix pour des tokens spécifiques
• Vue d’ensemble du marché — Actifs en tendance et résumé du marché
• Analyse de couverture — Quels actifs disposent de données de prix et lesquels ont des lacunes

Calendrier de synchronisation des prix

• Les prix crypto sont synchronisés quotidiennement à 00 h 05 UTC
• Les cours de change FX sont synchronisés à 18 h 00 du lundi au vendredi
• Le backfill à la demande est disponible pour les lacunes historiques

FMV multi-devise

Toutes les données FMV sont stockées en USD (la devise de pricing primaire pour les marchés crypto) et traduites dans la devise de reporting de base de l’espace de travail :

• FMV (USD) — Prix de marché direct en dollars américains
• FMV (devise de base) — Traduit en utilisant le cours FX applicable :
  • La FMV au moment de la transaction utilise le cours FX à l’horodatage de la transaction
  • La FMV de clôture quotidienne utilise le cours FX de clôture quotidien
  • La moyenne mensuelle utilise le cours FX moyen mensuel

Cours des devises

Consultez les données de cours de change sous Currency Rates dans la barre latérale :

• Cours actuels — Taux de change d’aujourd’hui entre les devises fiat
• Cours historiques — Taux pour n’importe quelle date historique
• Cours en lot — Recherche groupée pour plusieurs paires de devises et dates
• Agrégats quotidiens/mensuels — Taux moyens sur des périodes
• Devises indexées — Suivi des devises indexées sur des paires majeures (p. ex. stablecoins indexés sur l’USD)

Les données de taux supportent les opérations de synchronisation et de backfill pour combler les lacunes historiques.

Surveillance de la santé des prix

La surveillance de la santé des prix (disponible sur les plans éligibles) sous Price Health dans la barre latérale surveille la fiabilité et l’exhaustivité des données de prix :

• Tableau de bord de statut — État général des données de prix dans l’espace de travail
• Alertes — Actifs signalés avec des données de prix manquantes, obsolètes ou suspectes
• Audit — Journal détaillé des sources de données de prix et des métriques de qualité

Les prix manquants pour les actifs de l’espace de travail peuvent être identifiés et renseignés via les outils de prix au niveau de l’espace de travail.

Consulter les données FMV

Dans les transactions : La vue détaillée de chaque transaction affiche la FMV au moment de l’événement.

Dans le détail de l’actif : Naviguez vers n’importe quel actif pour voir son historique de prix.

Dans les rapports : Tous les rapports affichent des colonnes basées sur la FMV là où c’est applicable (rollforward, bilan, plus-values/moins-values latentes).

FMV et coût de base

La FMV est distincte du coût de base :

• Coût de base = ce que vous avez payé pour l’actif (coût historique)
• FMV = ce que l’actif vaut actuellement (valeur de marché actuelle)
• Plus-value/moins-value latente = FMV − Coût de base (pour les actifs encore détenus)
• Plus-value/moins-value réalisée = Produit − Coût de base (pour les actifs cédés)

La méthode de coût de base (Historic FIFO, Historic Weighted Average, etc.) détermine quel coût est utilisé lors de la cession d’un actif. La FMV fournit la valorisation actuelle pour le mark-to-market.