Écritures comptables et génération

Les écritures comptables sont les enregistrements atomiques du système de comptabilité en partie double de CryptaCount. Chaque variation de solde — qu’elle provienne d’une transaction on-chain, d’une opération CEX ou d’un ajustement manuel — est exprimée sous forme d’écriture comptable avec des débits et crédits équilibrés.

Consulter les écritures comptables

Accédez à Accounting → Journal Entries pour parcourir l’intégralité du journal du grand livre.

Vue du grand livre

Le journal du grand livre affiche les écritures par ordre chronologique inverse avec :

• Entry date — Date de survenance de l’événement économique
• Posted date — Date à laquelle l’écriture a été passée au grand livre
• Reference — Hash de la transaction source, ID d’opération CEX ou référence manuelle
• Description — Libellé généré automatiquement ou fourni par l’utilisateur
• Accounts — Comptes du grand livre au débit et au crédit avec les montants
• Status — Draft, Posted ou Reversed
• Hash — Hash tronqué pour la vérification de la chaîne

Filtrage et recherche

Filtrez les écritures comptables par :

Filtre	Options
Plage de dates	Dates de début/fin personnalisées
GL account	Compte spécifique ou type de compte
Status	Draft, Posted, Reversed
Type de transaction	Classification de la transaction source
Plage de montants	Montants min/max
Reference	Recherche en texte libre sur le champ de référence

La recherche prend en charge la correspondance partielle sur les descriptions et les références. Les résultats peuvent être exportés en CSV ou Excel.

Détail d’une écriture comptable

Cliquez sur une écriture pour afficher son détail complet :

Chaque écriture affiche :

• Header — Date, référence, description, statut, utilisateur créateur
• Lines — Chaque ligne de débit et de crédit avec le compte du grand livre, le montant et un mémo facultatif
• Source — Lien vers la transaction d’origine (si générée automatiquement)
• Hash chain — Hash de l’écriture courante plus lien vers la précédente
• Audit trail — Qui a créé, passé ou contre-passé l’écriture et quand
• Attachments — Toute pièce justificative liée via les pièces jointes d’audit

Créer des écritures manuelles

Pour créer une écriture comptable manuellement :

1. Cliquez sur New Entry
2. Définissez la date et la description de l’écriture
3. Ajoutez les lignes de débit — sélectionnez le compte du grand livre, saisissez le montant, mémo facultatif
4. Ajoutez les lignes de crédit — le total des crédits doit égaler le total des débits
5. Enregistrez en Draft ou Post immédiatement

Exemple : Acme Digital Holdings enregistre une charge à payer de fin d’exercice :

Account	Debit	Credit
Accrued Expenses — Audit Fees	15 000 €
Accounts Payable		15 000 €

Passer les écritures provisoires

Les écritures provisoires (draft) n’affectent pas les soldes des comptes tant qu’elles ne sont pas passées. Pour passer une écriture :

1. Ouvrez l’écriture provisoire
2. Vérifiez les lignes
3. Cliquez sur Post
4. L’écriture se voit attribuer un hash, est reliée à la chaîne de hachage, et les soldes des comptes se mettent à jour

Le passage d’une écriture est irréversible au sens où l’écriture ne peut plus être modifiée après son passage. Pour corriger une écriture passée, contre-passez-la et créez une nouvelle écriture.

Contre-passer des écritures

Contre-passez une écriture passée pour annuler son effet :

1. Ouvrez l’écriture passée
2. Cliquez sur Reverse
3. CryptaCount crée une nouvelle écriture avec tous les débits et crédits inversés
4. L’écriture d’origine et l’écriture de contre-passation sont reliées pour la piste d’audit

L’écriture de contre-passation porte une référence à l’écriture d’origine (p. ex. « Reversal of JE-00412 »). Les deux écritures restent dans le grand livre — rien n’est supprimé.

Réaffecter les comptes du grand livre

Si des écritures comptables ont été passées sur des comptes du grand livre incorrects :

1. Accédez à Balances → Reassign GL
2. Sélectionnez les écritures à réaffecter
3. Choisissez les comptes du grand livre corrects
4. CryptaCount génère automatiquement les écritures de contre-passation et de nouveau passage

Hachage des écritures à l’épreuve de l’altération

CryptaCount met en œuvre une chaîne de hachage cryptographique sur les écritures comptables pour garantir l’intégrité du grand livre.

Comment cela fonctionne

Le hash de chaque écriture comptable est calculé à partir de :

• La date, les lignes (comptes, montants), la description et les métadonnées de l’écriture
• Le hash de l’écriture comptable précédente dans la chaîne

Cela crée une chaîne liée : modifier une écriture historique change son hash, ce qui rompt la chaîne pour toutes les écritures suivantes.

Vérification

La chaîne de hachage est vérifiée lors :

• Period close checks — Le workflow de clôture comprend un contrôle d’intégrité de la chaîne de hachage
• On-demand verification — Lancez la vérification de la chaîne de hachage depuis le pipeline comptable
• Reconciliation — La suite complète de rapprochement comprend un rejeu du grand livre avec vérification du hash

Une chaîne de hachage rompue indique qu’une écriture a été modifiée en dehors du workflow normal — une constatation d’audit critique.

Astuce

La chaîne de hachage fournit une preuve d’altération, pas une prévention de l’altération. Elle garantit que tout changement non autorisé est immédiatement détectable lors du prochain cycle de vérification.

Générer et migrer les journaux

L’outil de génération de journaux sous Accounting → Generate Journals gère le traitement par lot pour les scénarios où les journaux doivent être créés ou recréés en masse.

Cas d’usage

Scénario	Description
Historical migration	Générer les journaux pour les transactions antérieures à la configuration du pipeline comptable
Rule changes	Régénérer les journaux après modification des règles comptables pour appliquer de nouvelles classifications
Bulk re-posting	Retraiter une plage de dates après correction des mappings de comptes du grand livre ou des paramètres de coût de base
System migration	Générer les journaux CryptaCount à partir de données importées depuis une autre plateforme

Lancer une génération

1. Accédez à Accounting → Generate Journals
2. Sélectionnez la portée :
   • Date range — Traiter toutes les transactions dans les dates spécifiées
   • Wallet — Traiter uniquement les transactions de wallets spécifiques
   • Transaction type — Limiter à des classifications de transactions spécifiques
3. Cliquez sur Start Generation
4. Suivez la progression dans le panneau de statut :
   • Transactions traitées / total
   • Journaux créés
   • Erreurs rencontrées
5. Examinez les éventuelles erreurs avant de terminer

Contrôles

Action	Description
Start	Démarrer la génération de journaux pour la portée sélectionnée
Cancel	Arrêter une génération en cours (les journaux déjà créés sont conservés)
Cleanup	Supprimer les journaux créés par une exécution annulée ou en échec
Purge	Supprimer tous les journaux générés pour la portée sélectionnée (à utiliser avant une nouvelle exécution)

Suivi du statut

L’outil de génération suit :

• Le nombre total de transactions dans la portée
• Les transactions traitées
• Les journaux créés avec succès
• Les transactions ignorées (possédant déjà des journaux)
• Les erreurs avec détails

Les exécutions de génération sont enregistrées avec des horodatages de début/fin et peuvent être examinées dans le journal d’activité.

Attention

La génération de journaux pour de larges plages de dates peut prendre un temps considérable. Le processus s’exécute en arrière-plan — vous pouvez quitter la page et y revenir pour vérifier la progression. Ne clôturez pas la période en cours de traitement pendant la génération.