Rapprochement

Le rapprochement est le processus de vérification que vos données comptables sont complètes, cohérentes et correspondent aux sources externes. CryptaCount fournit 12 contrôles automatisés de l’espace de travail couvrant tout, des mappings d’adresses à l’intégrité de la partie double.

Tableau de bord du rapprochement

Le tableau de bord sous Reconciliation dans la barre latérale affiche l’état actuel de tous les contrôles de l’espace de travail.

Tableau de bord de rapprochement avec statuts des contrôles

Chaque contrôle affiche :

Check name — Ce qui est vérifié
Status — Pass, Fail, Warning ou Not Run
Last run — Quand ce contrôle a été exécuté pour la dernière fois
Findings count — Nombre de problèmes trouvés (le cas échéant)

Les 12 contrôles de l’espace de travail

1. Adresses non mappées

Ce qu’il vérifie : Trouve les adresses de transaction qui n’ont pas de mapping de compte GL.

Pourquoi c’est important : Les adresses non mappées signifient que les transactions ne peuvent pas être correctement journalisées. Si une adresse apparaît dans vos données de transaction mais n’a pas de mapping GL, les écritures pour ces transactions seront incomplètes ou manquantes.

Résolution : Ajoutez l’adresse comme wallet interne ou externe avec un mapping GL, ou attribuez un compte GL au wallet existant.

2. Décomptes de transactions

Ce qu’il vérifie : Compare les décomptes de transactions attendus (données blockchain et imports CEX) aux transactions réellement enregistrées.

Pourquoi c’est important : Un écart indique des données manquantes — des transactions qui auraient dû être importées mais ne l’ont pas été. Cela peut se produire suite à des échecs de synchronisation, des erreurs d’import ou des pulls incomplets.

Résolution : Resynchronisez les wallets affectés ou réimportez les données CEX pour les périodes manquantes.

3. Soldes d’ouverture / clôture

Ce qu’il vérifie : Vérifie que le solde de clôture d’une période est égal au solde d’ouverture de la suivante.

Pourquoi c’est important : Une rupture dans la chaîne ouverture/clôture signifie que quelque chose a changé entre les limites de période — une transaction arrivée tardivement, un recalcul ou un ajustement manuel qui n’a pas été correctement propagé.

Résolution : Recalculez les soldes pour les périodes affectées. Si l’écart persiste, vérifiez les transactions dont les horodatages tombent entre les limites de période.

4. Transferts internes

Ce qu’il vérifie : Vérifie que les transferts internes entre vos propres wallets sont correctement appariés et nets à zéro.

Pourquoi c’est important : Un transfert interne non apparié gonfle à la fois les sorties et les entrées, faussant vos états financiers. Chaque TRANSFER_OUT d’un de vos wallets vers un autre de vos wallets doit avoir un TRANSFER_IN correspondant.

Résolution : Utilisez l’outil CEX Transfer Matching pour les transferts CEX vers wallet, ou classifiez les paires appariées comme INTERNAL_TRANSFER.

5. Frais

Ce qu’il vérifie : Valide que les frais de gas et les frais de trading sont correctement enregistrés et classifiés.

Pourquoi c’est important : Les transactions de frais manquantes sous-estiment les charges. Les frais mal classifiés (p. ex. un frais de gas enregistré comme transfert) faussent les catégories de reporting.

Résolution : Révisez les transactions de frais signalées et corrigez leur classification.

6. Disponibilité des prix

Ce qu’il vérifie : Identifie les transactions et les dates de solde où des données de prix sont manquantes.

Pourquoi c’est important : Sans prix, CryptaCount ne peut pas calculer la juste valeur de marché pour la transaction ou le solde. Cela affecte les calculs de FMV, les plus-values/moins-values réalisées et les tests de dépréciation.

Résolution : Les prix manquants peuvent se résoudre avec un backfill de prix. Pour les tokens obscurs ou à faible liquidité, une saisie manuelle des prix peut être nécessaire.

7. Correspondance CEX

Ce qu’il vérifie : Vérifie que les dépôts et retraits CEX sont appariés avec les mouvements de wallet on-chain.

Pourquoi c’est important : Les transferts CEX non appariés provoquent un double comptage — le même événement économique apparaît à la fois comme une transaction d’exchange et une transaction de wallet.

Résolution : Utilisez l’outil Transfer Matching pour lier les paires non appariées.

8. Partie double

Ce qu’il vérifie : Valide que chaque écriture a des débits et crédits équilibrés.

Pourquoi c’est important : Une écriture déséquilibrée viole l’équation comptable fondamentale. Ce contrôle détecte les écritures corrompues ou partiellement comptabilisées.

Résolution : Révisez et corrigez les écritures signalées. Recomptabilisez depuis la transaction source si nécessaire.

9. Rejeu du grand livre

Ce qu’il vérifie : Rejoue la séquence d’écritures et vérifie que les soldes résultants correspondent aux soldes calculés.

Pourquoi c’est important : Il s’agit d’un contrôle d’intégrité complet. Si le rejeu des journaux depuis le début produit des soldes différents des calculs stockés, quelque chose dans le pipeline de données est incohérent.

Résolution : Cela indique généralement un problème de données. Exportez les résultats et enquêtez sur les actifs et périodes spécifiques où le rejeu diffère des valeurs stockées.

10. Intégrité

Ce qu’il vérifie : Exécute la validation de l’intégrité des données sur l’espace de travail complet — intégrité référentielle, vérification de la chaîne de hash sur le grand livre général, et cohérence entre entités liées.

Pourquoi c’est important : Détecte les problèmes de données bas niveau que les autres contrôles manquent — enregistrements orphelins, références brisées et entrées de grand livre falsifiées.

Résolution : Les échecs d’intégrité doivent être examinés rapidement. Les résultats détaillent quels enregistrements spécifiques ont échoué à la validation.

11. Solde vs. Blockchain

Ce contrôle compare vos soldes on-chain calculés aux données blockchain en direct.

Ce qu’il vérifie : Interroge les soldes on-chain actuels pour chaque wallet et les compare aux avoirs calculés par CryptaCount.

Pourquoi c’est important : Un écart signifie soit que des transactions sont manquantes dans vos données (lacune de synchronisation) soit que des transactions sont incorrectement classifiées (p. ex. un TRANSFER_IN qui devrait être un SWAP).

Résolution : Resynchronisez le wallet affecté. Si l’écart persiste après la synchronisation, examinez les transactions individuelles pendant la période de désaccord.

12. Rapprochement de la hiérarchie

Ce qu’il vérifie : Vérifie que les soldes se cumulent correctement à travers la hiérarchie des comptes GL — les sous-comptes s’additionnent à leurs comptes parents.

Pourquoi c’est important : Assure la cohérence des totaux des états. Une hiérarchie brisée signifie que les totaux de votre bilan ou balance de vérification ne correspondent pas à la somme de leurs postes.

Résolution : Révisez l’arborescence des comptes GL et corrigez les relations parent/enfant mal configurées.

Exécuter le rapprochement

Contrôles individuels

Exécutez n’importe quel contrôle individuel depuis le tableau de bord de rapprochement en cliquant sur Run à côté du nom du contrôle. Les résultats apparaissent en quelques secondes pour la plupart des contrôles ; le rejeu du grand livre et les contrôles d’intégrité peuvent prendre plus de temps pour les espaces de travail importants.

Rapprochement complet

Cliquez sur Run Full Reconciliation pour exécuter les 12 contrôles en séquence. Cela produit un rapport de rapprochement complet qui est sauvegardé à des fins de piste d’audit.

Un rapprochement complet est recommandé :

À la fin de chaque période comptable avant la clôture
Après l’import de grands lots de nouvelles données
Après des modifications en masse de classification ou de mapping GL
Avant de générer des états financiers pour usage externe

Résultats du rapprochement

Consultez les résultats complétés sous Reconciliation → Reports.

Liste des résultats de rapprochement

Chaque résultat affiche :

Run date — Quand le rapprochement a été exécuté
Type — Rapprochement complet ou contrôle individuel
Status — Pass (tous les contrôles réussis), Warning (quelques problèmes), ou Fail (problèmes critiques trouvés)
Findings — Nombre total de problèmes sur tous les contrôles

Détail des résultats

Cliquez sur un résultat pour voir ses résultats complets :

Summary — Statut pass/fail pour chaque contrôle avec décompte des résultats
Findings list — Problèmes individuels avec description, entité affectée et gravité
Recommendations — Résolution suggérée pour chaque résultat

Export des résultats

Les résultats de rapprochement peuvent être exportés pour usage externe en audit. L’export comprend :

Détail complet des résultats
Descriptions de la méthodologie des contrôles
Statut de résolution des résultats précédemment traités
Horodatage et identification de l’espace de travail

Cet export est essentiel pour la documentation d’audit — il fournit la preuve que les procédures de rapprochement ont été effectuées et leurs résultats.

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