Ajustements manuels

Toutes les écritures comptables ne proviennent pas d’une transaction blockchain ou d’un trade CEX. Les ajustements manuels gèrent les régularisations, corrections, reclassifications et autres écritures nécessitant un jugement humain. Les pièces justificatives d’audit fournissent la piste de documentation justificative. Les groupes de transactions organisent les transactions liées pour un reporting plus clair.

Disponibilité

Ces fonctionnalités sont disponibles sur les plans éligibles.

Ajustements manuels

Naviguez vers Manual Adjustments dans la barre latérale pour gérer les écritures d’ajustement.

Pourquoi les ajustements manuels

Scénarios courants nécessitant des ajustements manuels :

Scénario	Exemple
Accruals	Comptabiliser les récompenses de staking gagnées mais pas encore réclamées
Corrections	Corriger une transaction mal classifiée après la clôture de période
Reclassifications	Déplacer un solde d’un compte GL vers un autre
Provisions	Enregistrer une provision pour dépréciation ou créance douteuse
Year-end entries	Écritures de clôture, provisions fiscales, ajustements d’audit
Off-chain events	Enregistrer des variations de capitaux propres, des trades OTC ou des règlements juridiques

Créer un ajustement

1. Cliquez sur New Adjustment
2. Renseignez les détails de l’ajustement :
   • Date — La date effective de l’ajustement
   • Description — Narration claire expliquant l’objectif
   • Justification — Pourquoi cette écriture manuelle est nécessaire (obligatoire pour la piste d’audit)
   • Journal lines — Lignes de débit et de crédit avec comptes GL et montants
3. Soumettre pour approbation

L’ajustement est sauvegardé au statut Pending.

Exemple : Acme Digital Holdings enregistre les récompenses de staking accumulées pour décembre :

Compte	Débit	Crédit
Produits à recevoir — Staking	8 420 €
Produits de staking — Accumulés		8 420 €

Justification : « Régularisation des récompenses de staking ETH gagnées du 15 au 31 décembre, pas encore réclamées on-chain. 4,2 ETH à 2 005 €/ETH. »

Workflow d’approbation

Les ajustements manuels suivent un workflow producteur-vérificateur :

Créé (Pending) → Approved → Posted
               → Rejected

Ajustements en attente :

• Visibles pour tous les membres de l’espace de travail avec les permissions de journal
• La liste affiche un compteur de badges pour les éléments en attente

Approbation :

1. Un utilisateur différent (pas le créateur) révise l’ajustement en attente
2. Révise les lignes de journal, la justification et les documents justificatifs
3. Clique sur Approve ou Reject
4. En cas de rejet, fournit une raison

Comptabilisation :

Une fois approuvé, l’ajustement peut être comptabilisé dans le grand livre :

1. Ouvrez l’ajustement approuvé
2. Cliquez sur Post
3. CryptaCount crée l’écriture avec une référence reliant à l’ajustement

Note

Le créateur ne peut pas approuver son propre ajustement. Cette séparation des tâches est appliquée par le système et ne peut pas être contournée.

États des ajustements

État	Description
Pending	En attente d’approbation d’un autre utilisateur
Approved	Révisé et approuvé — prêt à être comptabilisé
Rejected	Révisé et rejeté avec raison
Posted	Écriture créée et comptabilisée dans le grand livre

Pièces justificatives d’audit

Naviguez vers Audit Attachments dans la barre latérale pour gérer les documents justificatifs.

Pièces justificatives prises en charge

Téléchargez tout document soutenant une écriture comptable :

• Invoices and receipts — Fichiers PDF, images
• Bank statements — Exports PDF de comptes fiat
• Exchange confirmations — Confirmations de trade des plateformes CEX
• Board resolutions — Documents d’approbation pour les transactions importantes
• Valuations — Rapports d’évaluation tiers pour les évaluations à la juste valeur
• Contracts — Contrats de trade OTC, contrats de prêt
• Correspondence — E-mails ou lettres liés aux transactions

Téléchargement

1. Cliquez sur Upload
2. Sélectionnez un ou plusieurs fichiers
3. Attribuez des métadonnées :
   • Related entity — Lier à une écriture, une transaction ou une période
   • Description — Brève description du document
   • Tags — Tags de catégorisation optionnels
4. Téléchargez

Les fichiers sont stockés de manière sécurisée et liés à l’entité spécifiée. Les auditeurs peuvent naviguer depuis n’importe quelle écriture vers ses pièces justificatives.

Accès aux pièces justificatives

Les pièces justificatives sont accessibles depuis plusieurs points :

• Attachment library — Parcourir toutes les pièces sous Audit Attachments
• Journal entry detail — Voir les pièces liées à une écriture spécifique
• Transaction detail — Voir les pièces liées à une transaction
• Period close — Réviser les pièces pertinentes pour la période en cours de clôture

Téléchargement et export

• Télécharger des pièces individuelles
• Téléchargement en masse de toutes les pièces d’une période (utile pour l’audit externe)
• Les métadonnées des pièces sont incluses dans les exports de piste d’audit

Groupes de transactions

Naviguez vers Transaction Groups dans la barre latérale pour organiser les transactions liées.

Pourquoi regrouper les transactions

Les opérations complexes couvrent souvent plusieurs transactions on-chain. Les regrouper offre :

• Reporting plus clair — Voir l’événement économique complet, pas des fragments individuels
• Rapprochement plus facile — Faire correspondre les transactions groupées aux enregistrements CEX ou bancaires
• Piste d’audit — Documenter pourquoi les transactions sont liées

Regroupements courants

Type de groupe	Exemple
Opération DeFi multi-étapes	Approve + swap + stake comme un seul événement économique
Transfert bridge	Bridge out sur la chaîne A + bridge in sur la chaîne B
Trade OTC	Plusieurs transferts de wallets constituant une seule opération hors exchange
Rééquilibrage de trésorerie	Série de swaps exécutés comme une seule décision de rééquilibrage

Gestion des groupes

1. Create a group — Donnez-lui un nom et une description
2. Add transactions — Sélectionnez les transactions à inclure dans le groupe
3. Expand/Collapse — Basculez entre la vue des transactions individuelles et le résumé du groupe
4. Archive — Archivez les groupes complétés pour garder la liste active propre

Les groupes affichent un résumé montrant :

• Valeur totale des transactions groupées
• Mouvement net d’actifs
• Plage de dates
• Nombre de transactions