Moteur comptable

Le moteur comptable est le cœur de CryptaCount. Il transforme les transactions classées en écritures comptables en partie double correctes via un pipeline structuré, tient un plan comptable et gère les périodes comptables avec des workflows de clôture formels.

Sections de la barre latérale Accounting

La section Accounting de la barre latérale donne accès à :

Libellé de la barre latérale	Fonctionnalité
Accounting → Opening Balances	Définir les soldes d’ouverture pour les positions existantes
Accounting → Accounting Periods	Gérer les périodes comptables
Accounting → Period Close	Workflow de clôture de période avec contrôles de validation
Accounting → Generate Journals	Génération de journaux par lot (migration)
Accounting → Journal Entries	Consulter et gérer les écritures comptables
Accounting → Impairment	Tests de dépréciation
Manual Adjustments	Ajustements manuels d’écritures (workflow d’approbation)
Audit Attachments	Pièces justificatives pour la piste d’audit

Pipeline comptable

Le pipeline traite les événements via un workflow de statuts :

PENDING → CLASSIFIED → POSTED (or FAILED / MANUAL_REVIEW / SKIPPED)

Le pipeline traite :

• Les événements blockchain bruts en événements comptables classés
• Les événements classés en écritures comptables passées
• Les groupes multi-lignes (transactions complexes comportant plusieurs lignes comptables)
• La vérification de la chaîne de hachage pour la détection d’altération

Comptabilité en partie double

Chaque transaction traitée par CryptaCount génère des écritures comptables où les débits égalent les crédits.

Exemple — Achat de 1 ETH à 2 100 € :

Account	Debit	Credit
Digital Assets — ETH	2 100 €
Cash / Fiat		2 100 €

Exemple — Réception de 0,5 LINK en récompense de staking (FMV 7,25 €) :

Account	Debit	Credit
Digital Assets — LINK	7,25 €
Staking Income		7,25 €

Exemple — Vente de 1 ETH à 2 600 € (coût de base de 2 100 € selon FIFO) :

Account	Debit	Credit
Cash / Fiat	2 600 €
Digital Assets — ETH		2 100 €
Realized Gain — ETH		500 €

Plan comptable

Gérez les comptes du grand livre (GL accounts) sous Accounting → Chart of Accounts. Le plan comptable utilise 8 types de comptes avec des soldes normaux débiteur/créditeur :

Type	Solde normal	Description
ASSET	Débit	Actifs numériques, trésorerie, créances
LIABILITY	Crédit	Emprunts, dettes
EQUITY	Crédit	Résultats non distribués, réserves
REVENUE	Crédit	Produits d’exploitation
EXPENSE	Débit	Coûts d’exploitation, frais
CONTRA_ASSET	Crédit	Amortissements cumulés
CONTRA_LIABILITY	Débit	Comptes de passif de contrepartie
CONTRA_EQUITY	Débit	Actions propres, etc.

Le plan prend en charge 30 sous-types de comptes pour une classification détaillée (Current Asset, Cash and Equivalents, Receivable, Inventory, Staking Reward, Mining Reward, Transaction Fee, etc.).

Les comptes du grand livre peuvent être importés, mappés à des wallets, mappés à des adresses externes et affectés à des comptes CEX. Des comptes spéciaux (comme les comptes de plus-value/moins-value par défaut) peuvent être désignés.

Écritures comptables

Consultez et gérez les écritures comptables sous Accounting → Journal Entries :

• Créer des écritures comptables manuelles
• Passer les écritures provisoires (draft)
• Contre-passer les écritures passées
• Rechercher et filtrer par date, compte et type de transaction
• Réaffecter les comptes du grand livre sur des écritures existantes via Balances → Reassign GL

Hachage des écritures à l’épreuve de l’altération

Chaque écriture comptable est hachée cryptographiquement. La chaîne de hachage relie chaque écriture à la précédente — toute modification d’une écriture historique rompt la chaîne, rendant les changements non autorisés immédiatement détectables.

Périodes comptables

Gérez les périodes sous Accounting → Accounting Periods :

• Créer des périodes mensuelles ou personnalisées
• Ouvrir et clôturer des périodes
• Workflow de clôture annuelle

Workflow de clôture de période

La clôture de période suit un processus structuré :

1. Run checks — Des contrôles de validation automatisés vérifient l’exhaustivité des données
2. Review results — Consultez quels contrôles ont réussi ou échoué
3. Waive — Renoncez éventuellement aux contrôles non critiques en échec avec justification
4. Close — Clôturez formellement la période, la verrouillant contre toute modification ultérieure
5. Reopen — Si nécessaire, rouvrez une période clôturée (avec piste d’audit)
6. Lock — Verrouillez définitivement une période (empêche toute réouverture)

Soldes d’ouverture

Définissez les soldes d’ouverture sous Accounting → Opening Balances pour les wallets qui détenaient des positions existantes avant la connexion à CryptaCount :

• Importer les soldes d’ouverture depuis un fichier
• Définir les soldes à une date précise
• Préremplir automatiquement les dates suggérées selon l’activité du wallet

Generate Journals

L’outil de génération de journaux sous Accounting → Generate Journals offre un traitement par lot pour :

• Migrer les transactions antérieures au pipeline comptable
• Régénérer les journaux après modification des règles
• Suivi du statut avec contrôles start/cancel/cleanup

Tests de dépréciation

Les tests de dépréciation sous Accounting → Impairment prennent en charge :

• L’exécution de calculs de dépréciation sur l’ensemble du portefeuille
• La consultation des résultats de dépréciation par actif
• Différents modèles de dépréciation selon la méthode de coût de base (à sens unique pour les méthodes historic FIFO, à double sens pour les méthodes NRV)

Ajustements manuels

Les ajustements manuels prennent en charge un workflow d’approbation :

• Créer des écritures d’ajustement avec justification
• Les ajustements en attente attendent l’approbation
• Approuver ou rejeter les ajustements
• Passer les ajustements approuvés au grand livre

Pièces jointes d’audit

Téléversez des pièces justificatives sous Audit Attachments :

• Joindre des fichiers à des écritures comptables, des transactions ou des périodes
• Téléverser et télécharger des pièces jointes
• Tenir une piste d’audit avec références documentaires

Règles comptables

Configurez les règles sous Settings → Rules pour automatiser la génération de journaux :

• Définir des règles avec conditions et actions
• Tester les règles sur des données d’exemple
• Contrôle de version pour les modifications de règles